一、公司的绩效.pptVIP

组织的信息理解漏斗图 20% 30% 40% 56% 66% 100% 编码丢失 的信息 解码丢失 的信息 相信我，没错的！ 员工理解的信息 班组长理解的信息 工段长理解的信息 生产经理理解的信息 副总经理理解的信息 高级管理者的原始信息 第二十八页，共六十八页。 相关教材 第二十九页，共六十八页。 主要内容 学时 学习小组 任务模式 学分 一、企业的绩效 2 报告人：5分 组长： 组织：5分 总分= 平均分*70%+组织*30% 作业：5分 总评*个人贡献系数% 评分： （班长+学委）/2 二、绩效计划 4 第一组 PPT讲述 （两人） 三、绩效沟通 4 第二组 四、绩效评价 4 第三组 专题报告： 1、理论研究 （理论工具） 2、实践应用 （方案方法） 五、绩效反馈 4 第四组 六、绩效薪酬 4 第五组 七、绩效管理工具 2 本课程教学模式 第三十页，共六十八页。 The END ! 谢谢各位的专心！ 第三十一页，共六十八页。 ： 绩效目标体系架构构成原理 产出 销售收入 销售成本 营业费用 管理费用 财务费用 营业外费用 所得税 税后净利 理财成本结构 总资产/股东投入=财务杠杆倍数 在净利润率保持正数，尽可能加大财务杠杆倍数。 投资成本结构 不增加投资，扩大销售，让总资产周转率上来。 运营成本结构 保持稳定的净利润率 投入 现金及等价物 存货 应收帐款 —应付帐款 借款 股东投入 固定资产 总资产 总负债 （运营资本） 产出效率 销售成本率 营业费用率 管理费用率 财务费用率 营业外费用率 所得税率 净利润率 投入效率 存货周转率 应收帐款周转率 应付帐款周转率 固定资产周转率 总资产周转率 第三十二页，共六十八页。 利润（价值）提高 怎样分解公司的绩效目标体系？ 增长（开源） 效率（节流） 财务结构 收入 - 成本=毛利 - 费用=税前利润 - 税费=利润 收入 - 成本 - 费用=税前利润 - 税费=利润 收入 – 销售成本 – 销售费用 - 管理费 用- 财务费用=税前利润 - 税费=利润 收入 收入 收入 利润率=税前利润率 – 税率 =1 – 销售成本率 – 销售费用率 – 管理费用率 – 财务费用率 第三十三页，共六十八页。 　 　 　 　 净利润率 3.11% 　 　 　 　 　 　 2.63% 　 　 　 　 　 2.06% 　 　 　 　 　 3.19% 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 税前利润率% 4.15% 　 1.04% 所得税费用率% 　 3.51% 　 0.88% 　 2.74% 　 0.69% 　 4.25% 　 1.06% 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 35,154 61.3% 　 0.48% 　 23.4% 　 5.91% 　 0.10% 　 2.30% 　 2.34% 　 32,997 63.1% 　 0.43% 　 22.9% 　 5.41% 　 0.07% 　 2.82% 　 1.77% 　 29,400 66.1% 　 0.61% 　 21.4% 　 5.82% 　 0.03% 　 1.41% 　 1.87% 　 30,700 67.58% 　 0.64% 　 19.8% 　 4.37% 　 0.03% 　 1.42% 　 1.89% 　 销售收入 （千元） 销售成本率 　 税金及附加率 　 销售费用率 　 管理费用率 　 财务费用率 　 开发费用率 　 销售折扣率 　 利润率=税前利润率 – 税率 =1 – 销售成本率 – 销售费用率 – 管理费用率 – 财务费用率 用架构图分解公司的绩效目标体系 第三十四页，共六十八页。 利润（价值）提高 怎样分解公司的绩效目标体系？ 增长（开源） 效率（节流） 财务效率 投融资效率 用最大的收益效率赚到钱！ 利润 运营资本 = 运营资本=流动资产 + 固定资产 = 存货 + 应收账款 – 应付账款 + 固定资产 用最小的成本借来钱！ 利润/收入 运营资本/收入 = 利润率×运营资本周转率 = 总资产 报酬率 收入 收入 收入 第三十五页，共六十八页。 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 290% 　 　 　 　 　 总资产周转率% 216% 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 168% 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 148%