2021年度部门决算报表说明基层单位编写格式.docxVIP

2021年度部门决算报表说明（基层单位编写格式） 一、决算信息来源说明 本套决算依据本单位登记完整、核对无误的账簿记录和其他 有关会计核算资料编制，账证相符、账实相符、账表相符、表表 相符，真实、准确、完整地反映了本单位预算执行结果和财务 状况。 （一）本套决算主表数据主要依据本单位会计账簿总账及明 细账数据填列，预算数据依据本单位预、决算批复文件及预算调 整文件填列。 （二）本套决算附表数据主要依据本单位会计账簿、资产、 人事台账及相关资料填列。 二、决算编制基本情况 本单位为（填列一级预算单位名称）所属级（按封面“单位预 算级次”填列）预算单位，单位性质为单位（按封面“单位 基本性质”填列），决算编报类型为（按封面“报表类型”填列）， 按照会计制度填报决算数据（按封面“单位执行会计制度”填列）。 纳入本套决算编制范围的独立核算单位共一个，比上年增 减一个，分别是（如有，可附表反映本套决算包含编制单位清 单，包括单位名称和性质）。 三、基础数据核对情况 （一）财政资金对账情况。 .财政拨款核对情况。 （1）单位本年度实际收到的一般公共预算财政拨款收入万 元，财政部门拨款对账单一万元，差额—万元。对差额原因进 行说明。 （2）单位本年度政府性基金预算财政拨款收入万元，财政 部门拨款对账单一万元，差额—万元。对差额原因进行说明。 （3）单位本年度国有资本经营预算财政拨款收入万元，财 政部门拨款对账单一万元，差额—万元。对差额原因进行说 明。 .其他需要说明的情况。 （二）与上年指标核对情况。 1,全口径、一般公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨 款的结转和结余资金本年年初数与上年年末数不一致的情况说 明，包括会计差错更正、收回以前年度支出、归集调入、归集调 出、归集上缴和缴回资金及单位内部调剂等情况（附表1）。因 新旧会计制度转换，按照法定会计政策变更追溯调整形成的差异, 在“其他”栏目填列并在备注予以说明。 .主要指标上下年变动幅度超过20%,其中机构人员指标上 下年有变动的，应具体核实并说明原因（附表2）。 .资产信息中房屋、车辆本年年初数与上年年末数不一致的 情况说明（基础数据核对任务-结余核对05表）。 四、报表审核情况 .审核公式。 审核公式共提示XXX条。其中： （1）表间公式共XXX条。 A0-X义义公式，提示内容X X XX,保留原因是XXXX。 ……以下逐条列举。 （2）表内公式共XXX条。 AXXX公式，提示内容XXXX,保留原因是XXXX。 ……以下逐条列举。 .审核模板。 A-X XX,提示内容XXXX,主要情况是XXXX。 ……以下逐模板列举。 单位需按审核模板逐一进行说明。 五、决算数据其他需要说明的情况 L ”收入决算表”中其他收入的具体构成情况，说明单位 从同级财政以外的同级政府部门取得的横向转拨财政款、从上级 或下级政府（包括政府财政和政府部门）取得的各类财政款，纳 入单位预算管理的投资收益、利息收入、捐赠收入、事业单位固 定资产出租收入等情况（附表3）。 .年末结转结余扣除经营亏损后如为负数，按资金性质分别说明情况。 .“项目支出决算明细表”中列支“工资福利支出”和“对个 人和家庭的补助”的依据及说明。 .“三公”经费统计数的特殊情况说明。 .行政单位、参照公务员法管理的事业单位机关运行经费支 出情况，以及与上年数对比变动原因说明。 .政府采购支出情况，包括采购类型、采购规模和授予中小 企业合同金额等。 .收入支出决算总表”中如调整预算数大于年初预算数, 说明单位财政拨款预算和非财政拨款预算调整情况以及经审批 或备案的文件依据。 .其他需要说明的问题。如中央单位驻外机构有关情况（附表 5、6)o