损益预算编制说明.pdf

损益预算编制说明损益预算编制说明损益预算编制说明 编报部门要求：编报部门要求：编报部门要求： A 预算编制说明中一、二、四部份由各经营部门提供相关数据表格及填报说明。 B 项目五中的 1人工成本、4 业务招待费、5.1 办公用品、9 其他经营性费用中的大部份费 用由行政部归口管理制作相关表格和填报编制说明,其中人工成本含在酒店支付工资的所有 人员的成本； C 2能源燃料费、8装饰布置维修费由工程部归口管理制作相关表格和填报编制说明，能源 费用含酒店需支付的所有水、电、气等能源费用； D 3广告宣传费由营销部归口管理制作相关表格和填报编制说明；5物料低耗品中由各耗用 部门制作相关表格及填报编制说明； E 除以上项目之外，税金及财务费用预算由财务部门制作及填报编制说明。 F 以上数据表格及填报说明在财务部汇总平衡后，填报损益预算表。 一、主营业务收入：元 1. 客房收入：元 [全年使用中的房间数]间×[酒店日均房价]元/间=[全年客房收入]元 年度总出租率=[全年使用中的房间数/全年客房总数]%。 明细要求：分客源按月预算平均房价及出租房间数 2. 餐饮收入：元 [全年餐饮消费人次合计]人次×[人均消费]元/人次=[全年餐饮收入]元 要求：分餐厅的按月预算消费人次及人均消费金额 3. 运动中心收入：元 [全年运动消费人次合计]人次×[人均消费]元/人次= [= [全年运动中心收入]元 要求：按服务项目提供分月预算，提供售卡金额、售卡数量预算、人均消费金额及消费人次 预算指标。 4. 健康中心收入：元 要求：按服务项目提供分月预算，提供售卡金额、售卡数量预算、人均消费金额及消费人次 预算指标。 5. KTV收入：元 要求：按服务项目提供分月预算，提供售卡金额、售卡数量预算、人均消费金额及消费人次 预算指标 6. 高尔夫收入：元 要求：按服务项目提供分月预算，提供售卡金额、售卡数量预算、人均消费金额及消费人次 预算指标 7. 其他收入：元 要求：以附表分月单独列明商场、商务中心、洗衣等收入。 二、主营业务成本: 元 要求：主营业务成本的分类需与主营业务收入项目同步。 三、主营业务税金元 说明：主营业务税金及附加根据实际所缴税目及税率确定。（如有税收优惠政策的企业，请 列示政策的有效期限） 项 目 纳税基数 税金率 （%） 应纳税额 [税收项 目] [纳税基数*税金率] [税收项 目] [纳税基数*税金率] [税收项 目] [纳税基数*税金率] [税收项 目] [纳税基数*税金率] [税收项 目] [纳税基数*税金率] 合计 [合计] [合计] 四、其他业务利润：元 1.其他业务收入：元 要求：1、如为房屋租赁收入需以附表单独列明出租的部位、承租单位名称、出租面积、月 租赁收入等； 2、月饼收入需以附表单独列示月饼的预计销售数量及定价 3、除房屋租赁收入、月饼以外的其他业务所发生的收入以附表列入其他项目，并注明该项 收入的来源。 2．其他业务支出元 要求：1、与其他业务收入相关的支出等； 2、除房屋租赁收入、月饼收入以外的其他业务所发生的支出以附表列入其他项目， 并注明该项支出的来源。 五、经营费用（GOP前费用）总计：元 1.人工成本：元 全年人工成本率=[=[全年人工成本金额/全年主营业务收入金额]% 要求：人工成本含全部人员（包括在职职工、外聘人员、临时人员等）的工资及福利，制作 各部门的分月明细预算。 1.1工资 ：元 全年职工人数月均人数：人。 要求：分月提供各部门人员薪金、编外人员提成等数据。 1.2 奖金 要求：分月提供各部门考核奖、年终奖及营销部门的考核奖金。 1.3 福利费：元 要求：分别计算各月的福利费预算，主要为员工餐费用，按月分部门预算，一般以员工人数 及 15元/天计算。 1