财务管理课件-营运资本管理、现金管理.pptxVIP

第 八章 ; 营运资本的概念; 营运资本管理的重要意义; 营运资本管理的要点; 流动性的影响; 预期获利能力的影响; 预期获利能力的影响;风险的影响;风险的影响; 1. 获利能力与流动性呈反向变动关系. 2. 获利能力与风险同向运动. (也即，在风险和收益间有一个权衡问题.);营运资本的分类;永久性营运资本;临时性营运资本;对冲 (或到期日配比) 法;融资需求与对冲法;短期贷款的自我清偿原则; 风险与本钱的权衡 (保守法);风险与本钱的权衡 (保守法);公司通过采取高比例的短期融资政策来增加短期借款的风险.; 保守的融资政策 与进取的融资政策的比较;短期和长期融资的总结;债务结构与流动资产决策的结合;第九章;现金管理系统;持有现金的动机; 加速现金回收;收款浮账期间;邮寄浮账时间;加工浮账期间;变现浮账时间;存入浮账期间;早寄发票;授信转拨的方式;银行存款箱制度;银行存款箱制度;现金集中业务中的资金汇兑;延迟现金支付;利用浮账量;浮账;支付控制;延迟付款的手段;延迟付款的手段;外部加工;现金管理系统;有价证券选择的考虑因素;有价证券选择的考虑因素;第七章; 现金流量预测 ; 销售预测; 销售预测;教材P186页; THANK YOU!