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第六章 营运资本管理;第一节 营运资本管理原则;三、营运资金筹集政策;配合型筹资政策 永久性流动资产 固定资产 时间;激进型筹资政策;稳健型筹资政策;第二节 现金管理;一、公司持有现金的原因;二、现金收支管理;三、最正确现金持有量确实定;例题;解析;〔二〕存货模式;〔二〕存货模式;最正确现金持有量;〔三〕随机模式;2.计算公式〔注意影响因素〕现金返回线〔R〕的计算公式： 现金存量的上限〔H〕的计算公式： H＝3R－2L 3.下限确实定：每日最低现金需要量；管理人员对风险的承受能力 4.适用范围：随机模式是在现金需求量难以预知的情况下进行现金持有量控制的方法。;第三节 应收账款管理;应收账款的功能与本钱;应收账款的时机本钱;例题;管理本钱和坏帐本钱;应收账款管理;一、制定合理的信用政策;信用标准;制定合理的信用标准;“五 C〞系统;信用条件;收账政策;二、改变信用政策分析;计算实施信用政策本钱的增加 ;第一：计算占用资金的应计利息;例题;备选方案 A B;信用条件分析表 单位：万元;例题;收帐政策备选方案表 ??单位：万元;收帐政策分析表 单位：万元; 三、日常管理 单个客户管理 总额管理：分析相关指标 考察拒付状况 编制帐龄分析表 四、收账程序与方法;第四节 存货管理;存货管理的目标;存货的功能和本钱;进货本钱;储存本钱和缺货本钱 ;一、存货的本钱;二、存货决策〔经济订货量〕;存货的经济进货批量;2.经济订货量根本模型的假设条件;3.决策相关本钱;4.经济订货量根本模型及其变形; 最正确定货周期 经济订货量占用资金 存货平均占用资金=年平均库存×单位购置本钱;经济订货量根本模型的扩展一;经济订货量根本模型的扩展二;经济订货量根本模型的扩展三;经济订货量根本模型的扩展四;存货的日常管理;一、?存货储存期控制;二、存货ABC分类管理;第五节 短期负债融资;一、商业信用;〔三〕现金折扣本钱的计算;例题;商业信用融资的优缺点