财务管理-流动资金管理实训.pptxVIP

企业财务 活动;二、筹资的种类 　　1.按照资金来源渠道不同分为：;负债筹资;2.按照是否通过金融机构分为： 〔1〕直接筹资： ①供求双方直接投资融资 ②方式：商业票据、股票、债券等 ③优点：速度快、使用效益高 ④缺点：限制多、受金融市场兴旺程度制约 〔2〕间接筹资 ①通过中介机构 ②方式：向银行借款等 ③优点：灵活便利、规模经济 ④缺点：筹资本钱高;3.按照使用期限的长短分为：;四、筹资渠道和方式 ;〔二〕筹资方式;企业筹资渠道和方式;1000;第四章 流动资产管理;导言 流动资金概述;特点;煮鸡蛋的学问 哈尔滨有一家日本人开的餐厅和一家当地人开的餐厅都卖煮鸡蛋，两家餐厅的鸡蛋都一样受欢送，但日本人开的餐厅赚得钱却比当地人开的餐厅多，旁人大惑不解。专家们对日本人餐厅和当地人餐厅煮鸡蛋的过程进行了比较，终于找到了答案： 日本人餐厅煮鸡蛋的方式：用一个长宽高各4厘米的特制容器，放进鸡蛋，加水〔估只能加50毫升左右〕，盖上盖子，打火，1分钟左右水开，过三分钟后关火，利用余热继续煮三分钟。 当地人煮蛋的方式：翻开液化气，放上锅，添进一瓢凉水〔大250毫升〕，放进鸡蛋，盖锅盖，三分钟左右水开，在煮大约10分钟，关火。 专家计算的结果：前者起码节约4/5的水、2/3以上的煤气和将近一半的时间，所以日本人开的餐厅在水和煤气上就比当地人节省了将近70%的本钱，并且日本人餐厅利用节省了一半的时间提供了更快捷的效劳。 〔学会全程控制本钱〕;三、流动资金的管理原则 〔一〕认真分析生产经营状况、合理确定营运资金的需要数量。 〔二〕在保证生产经营需要的前提下，节约使用资金。 〔三〕加速营运资金的周转，提高资金的利用效率。 〔四〕合理安排流动资产与流动负债的比例关系，保障企业有足够的短期偿债能力;第一节　现金管理;一 企业持有现金的原因 ;(三) 现金管理目标：保证生产经营所需，节约使用资金，并从闲置资金中获取利息。 (四) 现金管理的内容;现金余缺确实定 1. 现金收入 ①营业现金收入；②其他现金收入。 2.现金支??? ①营业现金支出；②其他现金支出。 3.净现金流量 净现金流量 = 现金流入 — 现金支出 =〔营业现金收入+其他现金收入〕— 营业现金支出+其他现金支出〕 4. 〔四〕现金余缺 现金余缺额 = 期末现金余额 — 最正确现金余额 =期初现金余额 + 现金收入—现金支出—最正确现金余额 =期初现金余额 + 净现金流量 — 最正确现金余额;二、现金的日常管理---加速收款;三 现金浮游量与付款管理;(一) 本钱分析模式 1.含义： 本钱分析模式是通过分析持有现金的本钱，寻找使持有本钱最低的现金持有量。 2.决策原则：使得现金持有总本钱最小的那一现金持有量 3.本钱与持有量之间的关系 ;在本钱分析模式下，企业持有的现金有三种本钱： 〔1〕时机本钱。现金作为企业的一项资金占用，是有代价的，这种代价就是它的时机本钱。现金持有量越大，时机本钱越高。 〔2〕管理本钱。企业持有现金，会发生管理费用，这些费用就是现金的管理本钱。管理本钱是一种固定本钱，与现金持有量之间无明显的比例关系。 〔3〕短缺本钱。企业因缺乏必要的现金，不能应付业务开支所需，而使企业蒙受的损失或付出的代价。短缺本钱随现金持有量的增加而下降。 最正确现金持有量是指能使上述三项本钱之和最小的现金持有量。如图示;图中M点的横坐标值即为最正确现金持有量;例:某企业有四种现金持有方案，它们各自的时机本钱、管理本钱、短缺本钱见下表： ;〔二〕随机模型;导入案例 ; 所谓零距离，就是拿到用户的定单后， 以最快的速度满足用户的需求。包括生产过程，也是柔性的生产线，都是根据定单来进行生产的。海尔在全国有42个配送中心，这些配送中心可以及时地将产品送到用户手中去。通过这种做法，可以实现零距离。零距离对企业来讲，不仅仅是意味着产品不需要积压，赶快送到用户手中，它还有更深的一层意思，就是说，企业可以在市场当中不断地获取新的市场，创造新的市场。就像美国的管理大师德鲁克所说的：“好的公司是满足需求，伟大的公司是创造市场。〞 零营运资本，就是零流动资金占用。海尔因为有了前面的两个零，即零库存和零距离， 因此也可以做到零营运资本。也就是说，在给供方的付款期到期前，可以先把用户欠的货款收回来。为什么呢？因为海尔可以做到现款现货。因为它