税收理论与实务形考作业2.docx

题目 1 不正确 获得 5.00 分中的 0.00 分 标记题目 题干 企业发生的下列支出中，在计算应纳税所得额时不予扣除的是（ ） 选择一项或多项： 工商机关所处罚款 银行加收的罚息 司法机关所处罚金 税务机关加收的税收滞纳金 向投资者支付的股息反馈 答案 工商机关所处罚款司法机关所处罚金 税务机关加收的税收滞纳金向投资者支付的股息 题目 2 正确 获得 5.00 分中的 5.00 分 标记题目 题干 下列各项中，不属于企业所得税纳税人的企业是（） 选择一项： 在外国成立但实际管理机构在中国境内的企业 在中国境内成立的外商独资企业 在中国境内成立的个人独资企业 在中国境内未设立机构、场所，但有来源于中国境内所得的企业反馈 答案 在中国境内成立的个人独资企业 题目 3 不正确 获得 5.00 分中的 0.00 分 标记题目 题干 企业发生的下列支出中，在计算应纳税所得额时不予扣除的是（ ） 选择一项或多项： 工商机关所处罚款 银行加收的罚息 司法机关所处罚金 税务机关加收的税收滞纳金反馈 答案 工商机关所处罚款司法机关所处罚金 税务机关加收的税收滞纳金 题目 4 正确 获得 5.00 分中的 5.00 分 标记题目 题干 企业的应纳税所得额乘以适用税率，减除依照税法规定减免和抵免的税额后的余额，为应纳税额。(判断题) 选择一项： 对 错 反馈答案对 题目 5 不正确 获得 5.00 分中的 0.00 分 标记题目 题干 某企业 2009 年 12 月接受捐赠设备一台，收到的增值税专用发票上注明价款10 万元，增值税 1.7 万元，企业另支付运输费用 0.8 万元，该项受赠资产应交企业所得税为（ ）万元 选择一项： A. 3.32 B. 2.93 C. 4.03 D. 4.29 反馈答案2.93 题目 6 不正确 获得 5.00 分中的 0.00 分 标记题目 题干 某企业 2008 年“财务费用”账户列支 40 万元，其中： 6 月 1 日向非金融企业借入资金 200 万元用于厂房扩建，当年支付利息12 万元，该厂房于9 月底竣工结算并交付使用：同期银行贷款年利率为 6%。此项业务纳税调整增加额为（ ）万元 选择一项： 12 9 3 0 反馈答案9 题目 7 不正确 获得 5.00 分中的 0.00 分 标记题目 题干 属于企业所得税的纳税人的有（） 选择一项或多项： 国有企业 外商投资企业 外国企业 个人独资企业 个人合伙企业反馈 答 案 ： 国有企业 外商投资企业外国企业 题目 8 正确 获得 5.00 分中的 5.00 分 标记题目 题干 某企业 2009 年销售收入 3200 万元，设备出租收入100 万元，转让技术使用权收入 200 万元，广告费支出 900 万元，业务宣传费 80 万元，则计算应纳税所得额时调整所得是（） 选择一项： A. 980 B. 960 C. 300 D. 0 反馈答案300 题目 9 不正确 获得 5.00 分中的 0.00 分 标记题目 题干 根据企业所得税的规定，下列税金在计算企业应纳税所得额时，不得从收入总额中扣除的是 （ ） 选择一项： 土地增值税 增值税 消费税 营业税反馈 答案 增值税 题目 10 不正确 获得 5.00 分中的 0.00 分 标记题目 题干 某公司 2009 年度实现会计利润总额 25 万元。经某注册税务师审核，“财务费用”账户中列支有两笔利息费用：按 5%的年利率向银行借入生产用资金 200 万元，支付利息 5 万元；经过批准向本企业职工借入生产用资金 60 万元，借用期限 10 个月，支付借款利息 3.5 万元。该公司 2009 年度的应纳税所得额为（ ）万元 选择一项： 21 26 30 33 反馈答案26 题目 11 不正确 获得 5.00 分中的 0.00 分 标记题目 题干 依据企业所得税相关规定，在计算应纳税所得额时不得扣除的有（ ） 选择一项或多项： 向投资者支付的股息 固定资产转让费用 企业支付的财产保险费 对外投资期间的投资成本 子公司支付给母公司的管理费反馈 答案 向投资者支付的股息 对外投资期间的投资成本 题目 12 正确 获得 5.00 分中的 5.00 分 标记题目 题干 企业取得的下列收入，属于企业所得税免税收入的有（ ） 选择一项或多项： 国债利息收入 金融债券的利息收入 居民企业直接投资于其他居民企业取得的投资收益 居民企业从在中国境内设立机构、场所的非居民企业取得的股息等权益性投资收益 在中国境内设立机构、场所的非居民企业连续持有居民企业公开发行并上市流通的 股票 1 年以上取得的投资收益反馈 答案 国债利息收入 居民企业直接投资于其他居民企业取得的投资收益 在中国境内设立机构、场所的非居民企业连续持有居民企业公开发行并上市