浪潮集团-资金管理模式介绍.pptVIP

* * * * * * * 九、 代理支付模式 GS资金管理产品实现—账户设置 代理支付模式 财务公司 成员单位 银行账户 内部账户 银行账户 内部账户 是否开立 是 无要求 否 是 是否企业账户 否 　 参与平衡检查 是 　 记账方式 记账自身 　 　 第六十一页，共七十页。 九、 代理支付模式 GS资金管理产品实现—业务实现 第六十二页，共七十页。 * GS资金管理产品实现 资金管理模式及其描述 模式对比分析及发展趋势 目 录 第六十三页，共七十页。 模式对比分析 资金集中度对比 集中度 对应模型 说明 分散模式 资金监控 资金完全不集中 部分集中 限额集中 比例集中 资金部分集中，不容易把控比例和限额 划拨型 统收分支 收支两条线 资金集中度高，但依然会产生资金沉淀 高度集中 统收统支 子帐户零余额 现金池模式 代理支付模式 资金高度集中 第六十四页，共七十页。 优劣势对比分析 资金管理模式 优势 劣势 监控型 1、通过银企直联实时获取资金业务信息，能保障信息的及时性和准确性； 2、能规范下属单位的银行账户管理，避免资金的体外循环； 3、这种管理模式未来能平滑过渡到完全集中的管理模式，到时只需要进行系统功能的拓展，不需要废除现有系统，保护已有的软件投资； 4、下级单位现有的资金业务处理流程保持不变。 1、只能对下属单位的资金业务进行事后分析，无法做到事中控制； 2、还无法对集团内的沉淀资金进行归集与调剂； 3、通过银企直联只能获取有关银行账户的信息如资金头寸、账户明细等基础数据，还不能掌握下属单位的其他资金信息，如：信贷合同、担保、资金计划等，还需要通过其他的方式来获取这些业务信息。 第六十五页，共七十页。 优劣势对比分析 资金管理模式 优势 劣势 统收统支 大大减少了集团的银行账户，最大程度的实现了资金的归集 无法满足银监会的实名制监管要求 划拨型 1、能实现对集团内沉淀资金的归集，形成集团的资金池； 2、可以实现集团内资金的调剂； 3、通过下拨的模式，尽量减少了对集团的服务压力； 4、通过资金预算对资金下拨业务进行业务控制，可以加强集团内资金业务的风险监控 无法对企业发生每笔支付业务进行事中监控，只能进行事后分析 第六十六页，共七十页。 优劣势对比分析 资金管理模式 优势 劣势 集中结算型 1、可以实现集团内资金的有效归集，提高资金使用效率； 2、可以通过资金预算、付款业务审批等实现对资金付款业务的预算控制，加强风险防范； 3、可以实现对集团内信贷业务的集中管理，加强内部资金调剂，降低集团的财务费用； 4、在总部搭建资金管理平台，可以满足集团内所有单位的资金管理需求； 5、通过部署资金结算、信贷、票据、资金预算、银行接口、账户管理、工作流等系统，集团总部可以随时实现对集团内整体资金运营状况的决策分析。 1、下级单位现有的资金业务处理流程需要发生变化，需要满足集团的整体管理需要，下属单位可能会有一定的抵触情绪； 2、总部需要成立专门的资金管理机构，同时必须要配置相应的资金管理人员，进行资金业务的集中处理； 3、总部资金管理机构需要适应其职能角色的转变，它代替了成员单位原来银行的角色，需要对成员单位提供多种其服务职能，否则，有可能影响下属单位的正常经营； 4、总部的资金管理机构，需要有一定的资金集中管理经验。 第六十七页，共七十页。 资金集中发展趋势 根据相应的企业管理的成熟度，资金集中一般采用先简单后复杂，不违背经营单位的生产经营为主逐步过渡为集团高度集中模式： 对于上面的模式，统收统支作为历史特殊模式，在特定的财政、电力或国资委下属企业还存在，但目前已经不允许进行统收统支，所以，该模式属于淘汰模式。 第六十八页，共七十页。 谢谢大家! 浪潮 与中国企业共成长 第六十九页，共七十页。 内容总结 资金管理模式介绍。简单来说，是由集团公司引入银行机制对集团控股成员实行统一结算、集中融资的资金集中管理模式。贷：应收款或其他应收款。适用于集团控制比较松散或资金管理要求不高的集团企业。GS资金管理产品实现—业务实现。GS资金管理产品实现—业务实现。付款：借：成员单位内部存款户－其他应付款或往来款。资金管理部：借：成员单位内部存款户－其他应付款或往来款。成员单位的收付款账户同资金监控，下拨同统收分支。成员单位收付款流程同资金监控，下拨流程同统收分支。现金池变外源融资变为了内源融资，减少了利息费用的支出。收款同子帐户零余额收款。下拨同收支两条线下拨。