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XXXX管理建议书的学习课件第1页/共14页 核对会员系统收费明细和会员收费优惠审批表 从会员系统得出10年1-7月会员口令收费明细。从钢材事业部获得优惠审批清单。核对两表，同时对不能匹配的异常情况，进入会员系统进行复核。对相关责任人进行多次访谈 本次查核对具体的未审批的原因进行了全查，除部分业务员无法联系上 。已经对每个子部门，对每种情况，进行核实。确认为人为原因，还是管理制度的缺失，从而进一步规范公司的销售业务。主要审计程序：账账核对、账实核对、员工访谈审计方案和程序第2页/共14页 ? 总 体 情 况 分 析具 体 情 况 分 析结 束 语第3页/共14页 总体情况回顾 表现特征：本表中可以看出外包出去的公司XXX联、XXX和XXXX总体的打折幅度较低，所有打折的口令数量为25个。XXXX和XXXX打折数量较多，总的打折口令数量为566，占总体打折数量的97.4%。 2010年1月—7月间，XXXX共5990个,明细如上表，其中表格中的打折口令数量包含标准优惠打折和超标准优惠打折，打折数合计591个。XXXXXX于业务量多，但是折扣优惠也多。部门收费口令数量打折口令数量打折比率XXX07%XXX1481711.49%XX33%XXX10754.67%XXXX13632.21%第4页/共14页 总 体 情 况 分 析? 具 体 情