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PAGE / NUMPAGES 大型集团公司财务内部控制制度-采购与付款 一、购买前的内部控制 1.采购申请：内部员工向采购部门提交采购申请时，需按照公司相关规定填写采购申请表，注明采购品名、数量、用途、预算等详细信息，并由领导审批确认。 2.供应商选择：采购部门需根据公司采购政策，选择合适稳定的供应商。并对其进行评估，包括企业资质、产品质量、价格、交期、可靠性等方面。 3.采购合同：签订采购合同前，采购部门需对供应商进行资质审核，并与供应商签订正式采购合同，注明采购品名、数量、价格、交货日期、质量标准等内容，并确定采购报销流程。 二、付款时的内部控制 1.审核付款单：财务部门发起付款，需审核付款单是否与采购合同一致，同时财务部门要找信誉良好的供应商，核对发票真实性。 2.复核凭证：凭证审核后，需由财务部门复核凭证是否真实准确、与企业实际情况是否相符，复核准确无误后再进行付款。 3.多人批准：验收，采购相关人员出现后进行付款，同时再次确认供应商提供的货品与发票是否真实准确、与企业实际情况是否相符，由多人批准后再进行付款。 4.电子支付：电子支付的方式方便快捷，内部需制定好安全实施规范，建立付款流程，并进行技术方面的保护，保障企业网络和资金安全。 5.记录付款信息：财务部门需记录好每笔付款金额、时间、对象等信息，并进行归档备份，以方便查阅或做进一步的财务分析。 以上就是如何在公司采购和付款环节通过内部控制制度来保障公司财务安全的措施。采购和付款是企业的关键业务环节，严谨的内部控制制度是贯穿整个采购和付款过程的保障，有助于企业合法合规经营，提高成本控制和风险管理能力，为企业健康发展提供了坚实的支持。