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财务管理基本办法 第一页，共二十六页。 一、财务管理的基本思路 （—）指导原则 通过搭建多层级式的财务管理体系，在总公司计财部和分公司总经理室高度集中的统一领导前提下，总公司、分公司、中心支公司职责明确，充分发挥各级总、分、支公司财务部门的主观能动性。积极的做好后援保证，努力对业务发展起推动作用，促进公司经营效益不断改善和提高。 第二页，共二十六页。 （二）前提 1．努力借鉴同业经验; 2． 在实践中不断完善; ? 3. 克服管理与业务之间的矛盾; 4. 不断提升各层面的管理水平; 第三页，共二十六页。 会计基础： 以财政部、总公司各种法律、法规为依据； 法律基础： 符合监管机关要求； 一级法人制和法人授权制 ； 政策基础： 第四页，共二十六页。 会计核算的基本模式： 统一核算 分级管理 层层授权 第五页，共二十六页。 二、分公司财务管理系统组织架构 第六页，共二十六页。 分公司财务部 会计核算科 财务管理科 个险会计 个险会计 个险会计 个团出纳 团险会计 财务预收 资金管理 资产管理 单证管理 预算管理 财务管理 郑州市营销管理处预收岗 郑州市郊县财务综合岗 中心支公司财务部 会计主管岗 出纳岗 市区预收岗 郊县/市财务综合岗 第七页，共二十六页。 三、财务管理基本要求 1、财务负责人组织架构 1、 分公司财务部经理 中心支公司财务部经理 支公司财务综合会计 第八页，共二十六页。 2、人员 财务负责人委派制 （总公司 分公司 中心支公司 支公司） 包括：聘用、选拔、考核、任命、晋升、降级等 3、资金 收支两条线； 不设银行账户，每周两次报中心支公司。 第九页，共二十六页。 4、费用 实行全面预算管理； 支公司（营销服务部）费用当年打平； 采取报账制； 分险种核定费用率； 实行双签 制。 第十页，共二十六页。 5、资产 资产计划指标下达、分配、调配、报废统一由总、分公司掌握； 分级管理，严禁擅自购买，计划---招标采购----实物保管----维护。 第十一页，共二十六页。 6、职场租赁 ?统一标准，统一管理，严禁擅自租赁。 7、职场装修 ? 统一管理，统一标准，统一CT标示，严 禁擅自装修。 第十二页，共二十六页。 8、佣金 ? 业务费用统一支付标准。 9、业务支出 ?理赔、退保、退费的管理，按照《郑州分公司财务支出审批制度》执行。 第十三页，共二十六页。 10、手续费 ? 代理业务手续费用支付，团险短险手续费8%。 11、单证管理 有价单证，非有单证严格管理，防止积压浪费。 第十四页，共二十六页。 12、差勤扣款 ?按规定统一扣款，服务部、营业部统一掌握使用 。 13、单证抵押 财务综合岗收取后逐级上缴 。 第十五页，共二十六页。 14、严禁私设小金库 ?如单证押金，差勤扣款，非有价单证收款，激励活动余款或剩余物资，小礼品出售等必须如数上缴，需要时再返还使用。 第十六页，共二十六页。 15、四级机构开办费 ?限额8万元以内，不得超支。 其中： 资产配置 3 万元； 房屋租赁 2 万元； 房屋装修 2 万元； 杂项支出 1 万元。 第十七页，共二十六页。 四．财务分级授权 第十八页，共二十六页。 （一）财务分级授权的目标 功能 1、促进统一核算与分级管理的实行； 2、保证财务工作规范有序，畅通渠道。 目标： 1、明确财务部门的工作与工作范围； 2、保障财务部门的工作权限； 3、明确财务部门应承担的责任。 第十九页，共二十六页。