《企业纳税实务》（高教 第四版）授课计划、教学设计.doc

《企业纳税实务》（第四版）教学设计 一、项目内容和课时分配 “理实一体、学做合一”的课程内容（含单项目仿真实训）具体时间安排如下表： 工作项目 教学任务 学习性工作任务 （单项目实训任务） 课时安排 理论 实训 项目一 企业纳税实务认知 任务一 税收的认知 任务二 税务登记 任务三 增值税一般纳税人资格登记 任务四 发票管理 任务五 纳税申报 任务六 税款的征收与缴纳 实训一 税务登记、增值税一般纳税人资格登记、纳税申报与缴纳流程 6 4 项目二 增值税纳税实务 任务一 增值税的认知 任务二 增值税的计算 任务三 增值税出口退（免）税的计算 任务四 增值税的纳税申报 实训二 增值税的纳税申报 22 18 项目三 消费税纳税实务 任务一 消费税的认知 任务二 消费税的计算 任务三 消费税出口退（免）税的计算 任务四 消费税的纳税申报 实训三 消费税的纳税申报 4 2 项目四 关税纳税实务 任务一 关税的认知 任务二 关税的计算 任务三 关税的征收管理 实训四 关税的征收管理 2 2 项目五 企业所得税纳税实务 任务一 企业所得税的认知 任务二 企业所得税税款计算 任务三 企业所得税的纳税申报 实训五 企业所得税的纳税申报 12 8 项目六 个人所得税纳税实务 任务一 个人所得税的认知 任务二 个人所得税的计算 任务三 个人所得税的纳税申报 实训六 个人所得税的纳税申报 6 4 项目七 其他税种纳税实务（上） 任务一 城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加纳税（费）实务 任务二 土地增值税纳税实务 任务三 资源税纳税实务 任务四 城镇土地使用税纳税实务 任务五 房产税纳税实务 任务六 耕地占用税纳税实务 实训七 其他税种（上）的纳税申报 4 2 项目八 其他税种纳税实务（下） 任务一 车船税纳税实务 任务二 契税纳税实务 任务三 环境保护税纳税实务 任务四 车辆购置税纳税实务 任务五 印花税纳税实务 任务六 烟叶税纳税实务 实训八 其他税种（下）的纳税申报 4 2 课时合计102课时 60 42 二、具体教学设计 《企业纳税实务》（第四版）、《企业纳税实务习题与实训》（第四版）教学设计表 项目一 企业纳税实务认知 课时：10（理论6+实践4） 知识目标 能力目标 1.了解我国税收体系、税收分类、税收制度构成要素、税务管理机构设置及其职能划分； 2.了解企业企业纳税实务工作的基本流程； 3.了解税法关于企业账簿、凭证管理的规定； 4.熟悉发票的种类和使用范围； 5.熟悉纳税申报的内容、方式和要求； 6.熟悉税款缴纳的方式和管理要求； 7.掌握企业税务登记、一般纳税人资格登记的管理规定和要求； 8.掌握增值税普通发票和增值税专用发票的管理规定和要求。 1.能够熟练完成企业设立税务登记、变更税务登记、注销税务登记、停业和复业登记的资料准备，并准确填写各种登记表； 2.能够准确填写《增值税一般纳税人资格登记表》，熟练完成一般纳税人资格登记工作； 3.能够按照税法规定和要求，正确申领、开具、保管增值税普通发票和增值税专用发票； 4.能够正确的进行纳税申报与缴纳。 主要内容 教学方法与手段 1.税收的认知； 2.税务登记； 3.增值税一般纳税人资格登记； 4.发票管理； 5.纳税申报； 6.税款的征收与缴纳。 教学方法： （1）课堂研讨法——提升自学和独立思考能力； （2）案例教学法——掌握基础知识； （3）模拟实训法——模拟现实场景； （4）顶岗实习法——职场真实体验。 教学手段： （1）教师在讲解税收的认知、税务登记、增值税一般纳税人资格登记、发票管理、纳税申报、税款的征收与缴纳的基础上，布置典型试题让同学们演练，做完之后同桌相互检查，最后由老师公布正确答案，并对学生的疑问进行解答； （2）教师在讲课前要查阅有关教学资料，及时补充与企业纳税实务认知相关的知识，从而使讲授的知识和现实的工作保持同步； （3）教师应在课前准备好所需的各种教学材料、工具、多媒体资源以及教学场地和设备； （4）教师对学生操作过程中普遍存在的问题，进一步强调说明。 训练方法 考核与评价 ▲巩固练习（采用巩固练习法）：通过习题巩固理论知识；主要采用配套的《企业纳税实务习题与实训》上的资料。 ▲技能训练（采用模拟实训法）：通过理实一体化教室对税务登记、增值税一般纳税人资格登记、纳税申报与缴纳流程进行手工模拟实训，通过税务会计实训室的金税财务应用软件（航天信息公司）或虚拟网上报税软件（网中网）或网上报税软件（税友衡信）对税务登记、增值税一般纳税人资格登记、纳税申报与缴纳流程进行网上模拟实训。 ▲见习实习（采用专业见习、顶岗实习法）：到校外实习合作单位、会计代理记账公司，对税务登记、增值税一般纳税人资格登记、纳税申报与缴纳流程进行见习或实习。 本项目的考核包括理论知识和实