房地产企业现金管理实务.pptVIP

第一页，共三十七页。 资金管理实务 第二页，共三十七页。 第一部分 房地产企业的现金流管理 第三页，共三十七页。 一、现金流的定义：现金流是指企业在一定时期内现金流入和流出的数量。 现金流入、现金流出、净现金流 第四页，共三十七页。 二、现金流计划管理在企业营运中的重要作用 （一）现金流管理是企业的生命线。 （二）现金流分析是企业投资和经营决策的重要依据之一。 （三）良好的现金流管理是提高集团整体效益，实现集团快速发展的保障。 第五页，共三十七页。 三、项目公司现金的筹集与使用 （一） 筹集： 1、股东投入 2、银行贷款 3、其他借款 4、 销售收入 5、其他零星收入 第六页，共三十七页。 （二）使用： 1、土地款（包括出让金、契税等） 2、前期费用（规费、设计费、前期工程费） 3、建筑费用 4、税费 5、归还股东贷款及银行贷款 6、利润分配。 第七页，共三十七页。 四、现金流计划的编制： 集团现行对项目公司的现金流计划要求： 1、项目可行性研究阶段的现金流测算 2、项目整体现金流计划 3、项目年度现金流计划 4、项目月度现金流计划 例：月度现金流计划 第八页，共三十七