房地产公司合同预算部的管理制度.doc

房地产公司合同预算部的管理制度 一、概述 房地产公司的合同预算部门主要负责制定、审核、控制房地产项目的预算计划和执行情况，保证合同预算的合理性和项目的经济效益。为了确保合同预算工作的规范、高效开展，必须建立一套科学可行的管理制度。本文围绕房地产公司合同预算部门的实际情况，对该部门管理制度进行详细的阐述。 二、职责和权限 （一）职责 编制房地产项目的预算计划和执行情况的分析和评估。 审查各部门提出的预算方案。 Monitor and control project costs and provide support for decision-making and problem solving. 分析、处理预算偏差问题，编制预警报告和措施。 整合、分析和计算公司资产负债表、损益表和现金流量表等财务报表数据。 （二）权限 设计和实施预算制度。 制定、修改和实施预算计划的程序和规定。 审查并决定预算项目的优先次序。 检查和审核各部门提出的预算方案。 审查和批准项目的开支申请。 三、工作流程 合同预算部门的工作流程主要包括项目预算计划的制定、审核和执行监控三个阶 段。 （一）项目预算计划的制定 各部门向预算部门提交预算计划申请。 预算部门审核各部门的预算计划申请，根据公司战略和目标，制定项目预算计 划。 项目预算计划的编制包括以下内容： 分析项目的成本结构和风险因素。 制定预算计划的方法和程序，包括时间表、预算编制期限、编制标准和质量要 求等。 评估预算计划的可行性，并提出合理性检验的方法和程序。 （二）审核阶段 项目预算计划通过后，各部门开始制定具体的预算方案，完成后提交至预算部 门。 预算部门查看、核准预算方案。 如果预算方案存在问题，预算部门将提出建议并与各部门一起协商更改。 审核通过后，预算部门下发预算计划书的范本。 （三）执行监控阶段 对项目预算计划进行细化，制定特定的监督并加以执行。 执行期间监督各部门实施预算计划并定期审核实施情况。 如果存在预算超支问题，预算部门将采取合理方法解决问题，并及时提醒各部 门。 四、预算程序和规定 （一）预算编制方法和程序 根据公司战略和目标，制定年度预算计划。 预算制定前进行成本分析，明确项目成本组成，建立合理的预算结构和纳入未来收入和成本可能变化的预算修订机制。 制定计划预算，确立各项预算编制职责和指标。 制定招标预算，反映项目招标和采购所需资金。 制定变更预算，反映因项目情况变化，可能出现的对资金及工作计划的调整。 （二）预算审核规定 预算审查委员会由主管领导、预算部门负责人及其管理人员组成。 预算审查应确保预算合理性，并对需调整的预算及时评估和调整。 预算审查结果须在预算编制日程内及时向各部门报告，报告内容应包括审核、核准情况和预算有关建议及调整结果等。 （三）预算执行和考核规定 全面推行“预算和责任制”，明确各部门的预算责任和监督职责。 制定项目管理的评估、考核和奖励制度，分别根据项目的实施质量、开发进度和成本控制等要素进行评价和考核。 在项目实施过程中适时进行预算调整和控制，确保项目的成本得以控制和优化。 五、预算计划的编制要求 预算编制常要涵盖的内容如下： （一）收入预算计划 资本收入：包括出售固定资产、股权、资产处置收入等。 营业收入：包括租金收入、销售收入、服务收入等。 （二）支出预算计划 项目成本支出：包括土地购置费、工程设计和勘察、施工建设、材料采购、设备使用和维护、人工费用、租金和工具使用费用等。 管理和行政请款：包括人力资源、行政管理、大规模设备和办公室设备的使用和维护等费用。 财务请款：包括供应商付款、财务费用、划出资金等。 无形资产支出：包括研发、知识产权、债务等。 （三）资金来源预算计划 资本收入：包括出售固定资产、股权、资产处置收入等。 内部资金来源：包括自有资金、业务收入、投资等。 外部资本来源：包括银行借款、发行债券、私人投资等。 六、总结 房地产公司合同预算部门管理正确，工作流程严谨，预算规定和计划科学可行，预算计划的编制要求明确具体，将为公司的稳健健康发展奠定坚实基础。因此，我们可以根据本文所提供的管理制度，进一步完善房地产公司的合同预算工作的管理体系，提高预算管理的效率和水平。