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尽职调查 手册 本手册是为了开展尽职调查调查工作，提高调查质量与效率，同 时赐予一线业务与风控人员切实指导而制定。 本手册内容分为三部分。第一部分为调查流程指引，阐明白业 务操作人员在同意客户担保申请、收集资料、初步筛选客户、进入现 场调查、撰写调查报告的各个环节中，依据的步骤与程序，同时界定 了业务操作人员在项目调查中应担当的职责；其次部分项目调查重点 指引与工具：项目调查重点提炼出影响企业履约力量的要紧信用特 征，抓住重点、针对性地开放调查，有利于快速把握企业的共性问题。 调查工具为调查提纲，调查提纲中预先设定了重点与特殊问题，能够 提高现场调查的效率与抓住项目的关键问题，而且作为履行现场调 查职责的依据；第三部分为调查方法指引(附件),全面列举了在项 目调查中实行的各类方法与技巧，运用这些方法与技巧能够较为全面 地揭示客户的资信状况。 在手册的实际运用中，项目调查人员通过阅读调查流程指引清楚 整个项目调查的操作步骤与程序；通过阅读调查方法指引学习在企业 调查中较为全面的学问与技巧，在上述的基础上调查人员依据具体项 目的特点，参照项目调查重点问题指引设计针对性的调查提纲，然后 进入企业进行调查，最终完成调查报告。 目 录 第 一 部 分 尽 职 调 查 流 程 指 引 第一章 总则 4 其次章 尽职调查人员职责 4 第三章 项目受理 6 第四章 项目现场调查 7 第五章 调查结论及上报项目 9 附录 尽职调查流程图 12 第 二 部 分 尽 职 调 查 重 点 及 工 具 第一章 项目调查重点指引 14 第一节 企业的基本状况调查 14 其次节 企业重要事项调查 16 第三节 企业行业及生产经营状况调查 18 第四节 企业资金需求调查 20 第五节 企业财务状况调查 21 其次章 项目调查工具设计 28 第一节 项目调查提纲 29 附 件 项 目 尽 职 调 查 方 法 指 引 ………………… 38 第一部分 项目尽职调查流程指引 项目尽职调查流程指引 第一章 总则 第一条 为了进一步规范项目调查工作，明确项目调查人员工作职 责，加快工作效率，提高调查质量，依据本集团各项规章制度，制定 本指引。 其次条 项目尽职调查流程是指业务操作人员在同意客户担保申 请、收集资料、初步筛选客户、进入现场调查、撰写调查报告、上报 项目的各个环节中，依据的步骤与程序。 第三条 鉴于各地区运营公司经营环境不尽相同，在实际操作中， 在遵守集团颁布的各项规章制度基础上，对指引中的个别条款，能够 结合当地实际状况赐予优化与调整。 其次章 尽职调查人员职责 第四条 完整的调查过程务必落实双人调查制度，包含客户经理及 风险经理的调查工作，调查过程及调查结果要形成书面报告与记录。 第五条 客户经理是项目调查的要紧责任人，务必保证整个项目调 查的全面性、真实性、牢靠性，并形成相应的客户经理调查报告。在 尽职调查阶段，客户经理担当的要紧职责如下： (一)负责与客户接洽、业务受理、资料信息传递等工作，合理安 排调查时间、地点、方式等各项事宜。 (二)担当对客户书面资料的收集与核实工作(在核实复印件后须 加盖核对章),对资料的完备性、真实性、合法性负责。 (三)应当利用与客户口头、书面沟通，生产、经营现场考察，第 三方查证等多种方式，力求调查的全面性。 (四)对风险经理、评议会、评审会提出的问题，解释不清的，有 责任再次进行调查取证。 (五)依据调查的客观事实，在调查报告中全面地披露客户资信状 况，对要紧及特殊问题要重点阐述，并附上牢靠的书面资料佐证。 第六条 风险经理在客户经理受理项目后，伴同客户经理进入客户 经营场所考察，在项目调查中与客户经理形成互为补充又相互监督的 作用，并形成相应的审核报告。风险经理担当的要紧职责如下： (一)调查方面侧重于客户资信状况真实性的披露。应实行合理、 有效的调查方式，客观记录调查过程，照实反映调查实行的方式与依 据，并对调查工作的有效性与牢靠性负责。 (二)对关键资料现场审核，对审核过资料的真实性负责。对项 目其他资料担当形式上合法、完备的审核责任。 (三)现场调查后，对客户供应的资料、客户经理形成的书面报 告做整体审核，并发表独立的明确意见(包含是否同意操作、操作条 件等),形成相应的风险经理审核报告。 第八条 项目调查人员应秉持客观、公正、诚信原则，独立履行 职责，在尽职调查过程中不受人为的外部因素干扰。 第三章 项目受理 第九条 在接到客户的业务申请意向后，客户经理应将我司业务 操作的基本要求及条件告知对方，并将《