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钱币资本内部控制制度 第一章总则 第一条为加强对钱币资本的内部控制，保证资本的安全，提高资本的使用效益，特拟订本制度。 第二条本制度所称钱币资本是指公司所拥有的现金、银行存款和其他钱币资本。货 币资本业务主要包括： （一）现金收支； （二）银行存款收支； （三）其他钱币资本收支； （四）现金清点及银行存款余额对账调节； （五）单据及印章管理。 第三条本制度所要实现的控制目标包括： （一）钱币资本业务的职责分工与授权审批设置明确。 （二）钱币资本业务流程合理、完整。 （三）钱币资本业务都经过适合级其他批准。 （四）钱币资本业务确实认、计量和报告切合有关会计准则的规定。 （五）钱币资本业务的会计记录真切、完整和正确。 （六）保证钱币资本的安全，账账符合，账实符合。 第二章岗位职责及授权批准 第四条钱币资本业务不相容岗位应该相互分别、限制和监察，同一部门或个人不得 办理钱币资本业务的全过程。钱币资本业务不相容的岗位包括： （一）钱币资本支付的审批与执行； （二）钱币资本的保留与清点清查； （三）钱币资本的会计记录与稽核； （四）单据的保留与印章的保留。 （五）出纳人员不得兼任稽核、会计档案保留和收入、支出、费用、债权债务账目的 登记工作。 第五条  钱币资本业务的有关岗位职责与授权审批： 部门或岗位  职责与权限 总裁  （1）《资本支出计划表》的审批； （2）对《资本支出计划表