关于存货盘点的规定.docxVIP

关于存货清点的规定 为加强企业对库房存货的管理和监监工作，成立健全存货定期清点制度，保 证企业存货的安全完整，特制订本规定。 一、清点的组织 1、总部物流部全体成员组成存货清点小组，物流部经理为清点小组的组长， 各库房主管为副组长，负责组织和指挥各组对存货的清点，并对清点结果负责。 2、总部由财务人员、审计人员组成监盘小组，由综合财务部经理为组长，财务中心各部门经理为副组长，负责组织、指挥各组对存货清点的监盘，并对监盘 的质量负责。 3、每个月月末最后两天为存货清点日，清点日停止一切收货、发货业务。清点小组应做好清点的准备和组织，保证清点的顺利进行。凡因清点准备不充分影响清点工作不能准时进行的，视情况对清点小组负责人进行处分。 4、监盘小组应做好监盘前的各项准备工作和清点计划，列出本次清点物品的 范围，交库房按计划进行清点。监盘人员随同库房人员一同进行清点，对清点过 程进行监察，保证清点工作的顺利进行和清点质量。所有财务人员、审计人员都 要参加，不得以任何原因缺席，特殊情况须经财务副总批准。凡因事前准备不充 分影响清点工作正常进行的，视情况对监盘小组负责人进行处分。 5、各库房要亲密配合监盘小组工作，严格按照监盘小组的计划要求对需要监盘的存货进行仔细清点，不得以任何原因推诿、阻挠和拖延，否则视情况对当事 人进行处分。 6、库房管理人员和监盘人员仔细分工，库房人员负责点数，监盘人员负责记录和监察，双方各司其职，保证清点结果的正确性。清点结束后，双方一同编制清点表，经清点人员、库房负责人和监盘人员署名交财务中心。 二、监盘的方法 1、根据存货价值的大小分为A、B、C、D四类。对不同类其他产品，推行不同的清点方式。 原辅料ABCD分类： 类：光胎、布料、大棉、海绵、半成品、外购品 类：彩盒、纸箱、喷胶棉 类：花边和纱类、胶袋、无纺布袋、纽绳 类：除上述之外的原辅料物品 成品ABCD分类： A类：套件、被类、单价500元以上的外购成品 B类：小四件、枕蕊、单价100-500元的外购成品 C类：单价100元以下的外购成品 类：周转材料及其他物品 以上分类由监盘小组列出详细的商品类型，每个月监盘时要向每个小组明确监 盘商品的类型或名称。 2、清点时间及周期 A、B类存货每个月必须全部清点(布料每个月抽盘品种不低于四分之一)； 类存货每个月抽盘五分之一的品类，做到半年全部抽盘一次； 类存货由财务部进行随机抽查的方式进行清点 3、对清点盈、亏较大的存货进行重点抽盘。 4、交错监盘。为保证各监盘小组的清点质量，每年六月份在各小组监察清点结束后，由其余小组对监盘的结果进行交错复查。 5、年度审计。每年审计部门对库房的管理工作进行全面审计，包括存货码放的规范性、收发手续的完备性、业务流程的履行等方面。 三、监盘人的责任 1、监盘人员对所分管存货的监盘结果的正确性负责。为明确清点人员的责 任，将存货固定分派给相应的监盘小组，小组监盘的结果正确性由各小组组长负 责。各小组将详细存货细分到个人，每人对分管存货监盘结果的正确性负责。 2、监盘人员对所分管存货的仓管人员的工作负有监察、指导的责任。监盘 人员应付仓管的工作进行经常性的指导和监察，不断提高仓管人员的管理意识和 管理能力，经常抽查仓管人员平时操作的规范性和正确性，对存在的问题实时纠 正。 四、清点结果的提报 1、清点结束后，清点人员和监盘人员一同编制清点表。 2、如果发现清点结果进出较大或仓管人员有疑问的，清点组长和监盘组长应 立刻组织清点人员和监盘人员一同进行复盘，复盘结果由各方人员署名，按复盘 结果作为清点结果。 3、根据双方最终确认的清点结果编制或调整清点表，经清点人员、仓管、物 流部经理、监盘组长署名，报总部财务中心。 4、各库房仓管人员对清点帐实有差别的存货负责查找原因，并分不同的情况按照以下要求进行相应办理： （1）属于录入错误的（包括错录、漏录、重录等），由仓管人员找出原始单 据，经库房主管署名交物流部经理审批、成本主管签批后交记账员进行改正或补 录； （2）关于不能找出原始票据（或无原始票据的），应由当事人出具书面证明， 物流部经理、成本主管审批后报财务副总批准，交记账员进行改正或补录； （3）属于串货的物品，经库房主管、物流经理确认、成本主管批准，交记账 员予以调整。串货定义如下：a.同一类物品、不同型号、不同花色、不同规格，数 量差别相同，视为串货：b.同一大类、不同产品、价钱相等，数量差别相同，视为 串货。 （4）关于无法找出原因确实盘盈或盘亏的物品，仓管人员编制“存货清点盈 亏报告单”，列明盘盈、盘亏物品明细、数量、金额、责任人、办理方案等，经 保存人、清点人、监盘人、物流部经理（总监）署名后报财务中心财务经理审核、 财务副总审批。 4、库房记账员根据有关人员（见第3条规