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个人银行账户风险防范研究 近年来，个人银行账户在金融机构得到广泛应用和普及，为储户提供了快速、方便的结算服务，但个人银行账户的制度、风险管理和实际操作中也存在一些问题，值得关注。 一、 个人银行账户的类型、使用范围和风险控制 (一) 活期存蓄存款账户和定期存款市场金融账户的分类 从账户分类情况看, 个人银行账户有两类, 分别是个人活期储蓄存款账户和定期储蓄存款账户, 其中个人活期储蓄存款账户分三种, 分别是普通活期储蓄账户、活期一本通账户 (本外币) 、个人通知存款账户;定期储蓄存款账户分五种, 分别是整存整取定期储蓄存款、零存整取定期存款、存本取息定期存款、定活两便储蓄存款和定期一本通 (本外币) 。从个人银行账户结算方式看有两种, 分别是个人储蓄账户和个人结算账户。 (二) 活期存款管理 银行业金融机构根据账户种类不同对其业务范围均做了明确, 如个人普通活期账户只允许办理人民币活期存款;个人通知存款不约定存期, 支取需提前1天或7天通知银行, 且5万元为最低起存金额和支取金额等;个人储蓄账户只能办理个人存取款业务等。 (三) 对交易进行分级授权及登录台账 如个人银行账户业务规定, 对单笔5万元以下的交易由柜员直接办理;对单笔5万元以上的交易则采取分级授权方式办理, 同时登录大额交易台账进行管理。银行与客户对账主要账户变动时, 以“银信通”对账等方式通知客户, 有效防范了个人银行账户风险。 二、 个人银行账户存在问题和风险 (一) 个人账户开户、保管方案与《办法》规定不符 一是《办法》对有效身份证件开户规定欠妥。户口簿开户:由于户口簿无照片, 且一个户号下有多个人名, 所有家庭成员均可用同一编号开户, 留有风险隐患。代理人开户:本人开户可以用身份证核查系统中的照片与本人核对, 而若代办开户就无法核实是否为代办人本人。军官证、护照开户:目前无辨别军官证、护照两种身份证件真伪的有效方法。而且公民身份核查系统未完全录入公民户口簿、驾驶证等辅助证件, 辅助证件的真实性只能凭借肉眼和经验判断, 较难辨别客户身份的真实性, 存在风险隐患。二是《办法》关于单位资金转入个人账户的规定较难把握。《办法》规定与实际不府。如饭店、煤矿、耐火厂、水泥厂、合伙运输队等个体工商户, 习惯于用个人账户进行货款结算, 但付款单位的支票用途却不能按实际情况进行填写, 造成事实上的虚假银行账务。三是《办法》对开户数量未限制。客户可以开立多个个人账户, 浪费大量账号资源和系统空间, 同时给犯罪分子利用多个账户进行诈骗、洗钱提供了便利;多数企业管理者利用借记卡“通存通兑”的优势, 在不同的发卡银行开立了多个银行卡账户, 用于企业资金清算, 造成大量资金在企业银行账户外循环, 变相地逃税、逃费, 大大增加了对企业资金管理与监控的难度;自然人可以在多家银行开立多个个人银行结算账户, 为套取现金和违法资金运作提供了方便。四是《办法》关于储蓄账户的相关规定不合时宜。现行个人银行账户中储蓄账户功能单一, 且操作系统对储蓄账户不能转账结算已做了设置, 而个人结算账户已经拥有储蓄账户所有的功能, 开立储蓄账户反而增加了银行业金融机构终端的操作。五是《办法》对违规行为处罚界定难。《办法》规定, 明知或应知是单位资金, 而允许以自然人名称开立账户存储给予一定行政处罚。但银行业金融机构由于方方面面的原因难以对个人结算账户资金情况逐一筛选、推敲, 而事后监督也远离一线柜台, 对柜员及客户的情况知晓甚少, 对是否单位资金以自然人名称开立账户难界定。六是个人账户大额存取业务规定欠缺。个人现金缴存规定欠缺。现行《现金管理暂行条例》及实施细则管理对象是开户单位, 无对个人现金缴存的有关规定。此外, “了解你的客户”原则难以落实。个人账户的业务办理遵循“存款自愿、取款自由”原则, 不论金额大小, 客户可以自由存取。《办法》也未对个人结算账户的交易金额进行限定, “了解你的客户”原则难以完全落实, 是否可疑交易也难以辨别。 (二) 存款办理完善后,银行卡成为犯罪新领域的潜在风险隐患 一是账户交易控制风险难度大。通存通兑、网上银行、电话银行及短信银行等新业务, 由于客户群体巨大, 交易方式种类多且频繁, 银行业金融机构难以监控。二是非实名制账户使存款实名制难以落实。账户管理要求对未实现存款实名制之前产生的非实名制账户进行清理, 清理前不再发生业务, 但由于柜员在办理存款业务过程中, 业务办理完毕后系统才提示该账户为非实名制账户, 此时要求存款人出示该账户的身份证件, 而若存款人提供不出相关的有效证件来更正此账户的非实名, 这样非实名制账户不仅清理不了, 同时又发生了业务。三是新业务领域潜在风险隐患。个人网银业务成为新的风险高发领域。网上银行以方便、快捷、高效、个性化的金融服务成为个人支付结算主要渠