汇票管理程序.docxVIP

编号：FM-TM-04-02 版号： 奏效日期： 财务管理系统文件发放编号： 汇票管理程序 编制日期 审查日期 赞同日期 订正记录 订正日期改正原由及内容纲要改正人审查人赞同人 草稿仅供内部议论2002中华财务版权全部 1、目的 为保证汇票的使用知足企业业务需要，汇票的使用过程切合内部控制要求，保障企业资本安全，特拟订本方法。 2、合用范围 本程序合用于企业汇票的使用活动。 本方法合用于本方法合用于本企业及部下控股子企业，其余部门对波及到的有关规定亦应依照履行。 3、有关程序及文件 对外付款结算管理程序FM-TM-03 4、工作程序 步骤工作内容波及岗位步骤说明 1 汇票银行 出纳 如结算要求为银行汇票结算，《付款审批 申领 单》获得逐级审批，赞同付款的，出纳 依据《付款审批单》的内容和金额，填 写银行汇票申请书，填明收款人名称、 支付金额、申请人和申请日期等事项， 并签章。 2出纳出纳在《付款申请单》上填写汇票号。 3 汇票领用 出纳 出纳将汇票交经办人，经办人查对无误 确认 经办人 后署名。 4 汇票领用 出纳 出纳将汇票存根联交会计入帐，并登记 登记 《汇票登记薄》。 5 汇票付款 经办人 经办人付款后将发票传达给出纳，出纳 销帐 将发票、交会计入帐。 步骤工作内容波及岗位步骤说明 出纳 6 剩余回款 出纳 超出实质结算金额的部分，结算后银行 办理 返回，出纳交会计入帐。 5、票据与记录 6、流程图 汇票签发流程（见附件一） 附件一 各业务部财务部 经办人将审 批后的付款 申请交财务 部 付款审批单  出纳填写汇票 申请书，向银 行领取汇票 将汇票交经 确认署名 办人 出纳将有关凭 证交会计入帐 出纳登记汇票 登记薄