应收账款融资案例.docxVIP

1销售合同产生的应收账款质押给商业银行获得贷款 苏州市昆山某古典家具创造厂，生产的主要产品是仿古家 具。该厂所生产的家具产品对原材料的要求较高，采购原料时必 须现货付款。而销售产品后，货款回收期较长，普通为30至90 天付款。由于工厂自有资金有限，且没有固定资产可以融资，造 成资金缺乏，无力接受大的定单，在扩大经营规模时造成妨碍。 就在该企业为了融资一筹莫展的时候，一次偶然的机会，该厂管 理者听说某商业银行有专门针对中小企业的信贷业务，随即与该 行进行沟通。银行对该企业的融资需求与经营特点进行调查了 解。该企业的固定客户均为高档家具的销售公司，与该企业已有 两年以上的业务往来，付款能力较强且均能按时付款，而且普通 单笔定单的金额较高。通过这些了解，银行提出了应收账款质押 融资的方案，即企业将未来销售家具产生的应收账款质押给银行 作为贷款的担保。2022年10月份该企业尝试做了第一笔应收 账款质押融资业务，贷款金额500万元。10月初，企业接到了 一笔金额为850万元的定单意向，企业管理层随及与银行联系， 银行对下定单的客户公司实际情况进行了调查，认为该客户实力 雄厚，该笔定单符合融资的条件。于是企业提交了基本资料、订 单的详细信息以及质押融资的书面申请。之后，银行与该企业签 订了融资协议与应收账款质押合同，并在中国人民银行征信中心 的应收账款质押公示系统将该笔业务进行了登记。随后银行发放 了 500万元贷款。该企业在获得贷款后随即开始采购原材料， 并加班加点开始生产，在11月中旬生产完毕并交货，比合同约 定时间提前了一个星期。12月中旬客户将款项支付给该古典家 具创造企业。企业按照贷款合同的规定，在12月底将银行贷款 还清。至此该企业首次通过应收账款质押获得贷款的尝试获得了 成功，并且银行与企业之间也建立了良好的合作关系。 2企业与企业之间的应收账款质押业务 2022年8月，青岛市贝利橡胶工业（简称“贝利公司”） 因正常的生产需要，向泰安市圣奥化工有限责任公司（简称“圣 奥公司”）购买原材料及辅助材料。因企业资金紧缺，固无力支 付购买原材料的定金。该企业与圣奥公司已有五年的合作历史， 彼此经营情况都比较了解。贝利公司有一个长期固定客户是上海 盛源国际贸易（简称“盛源公司”），盛源公司每年与贝利公司 都会有1500万元摆布的交易额，并且在2022年8月、9月与 11月分别有500万元、350万元与400万元的贷款到期。因 此贝利公司与圣奥公司约定，可以将应收账款作为购买原材料合 同的担保。双方签订了原材料的买卖合同，合同金额1000万元， 并此外签订了应收账款质押合同，合同写明贝利公司将其对盛源 公司的8月份至n月份共计1250万元应收账款质押给圣奥公 司，作为购买原材料的买卖合同的担保。贝利公司在2022年3 月份之前应将买卖合同的货款付清，如果到期未付清货款，圣奥 公司有权就盛源公司归还的1250万元用于清偿货款。协议签订 后，圣奥公司委托律师事务所在中国人民银行征信中心的应收账 款质押登记公示系统将该笔业务做了登记，声明出质人青岛市贝 利橡胶工业将其对上海盛源国际贸易的2022年8月至11月到 期的所有应收账款，质押给泰安市圣奥化工有限责任公司。 二、信用风险的产生与应收帐款管理的重要性 L中国企业目前面临的压力 ?市场竞争的压力 为时常有呆坏帐发生而头痛 为应收帐款高居不下而不知所措 为应收帐款帐龄老化而耽忧 为现金流量不足而困惑 为高额利息支出而紧张 客户管理的压力 现代化管理的压力 2、什么是信用风险？ 长期以来，绝大多数企业都面临“销售难、收款更难”的 双重困境。一方面，市场竞争日益激烈，为争取客户定单，企 业提供慷慨的优惠条件，利润越来越薄；另一方面，客户随意 拖欠账款、销售人员催收不力，产生了大量呆帐、坏帐，使本 已单薄的利润更被严重侵蚀……这一切，很可能源于企业经营 管理上的一项严重缺陷一一缺乏适当的“信用风险”管理。我 们通常所说的“信用风险”就是指当企业由于赊销所获得的最 终实际收益比预期收益小，其中的差额就是“信用风险”（见 下列等式） 信用风险（收不到的应收帐款）=（信用销售所产生的）预 期收益一实际收益 3.信用风险是如何产生的？（纳斯信，您最信赖的应收账 款管理服务商） 开辟客户一一新开辟客户，如果本身就信用不佳的， 交易后就会产生信用风险。 积极倾销一一在与客户商议时，错误地选择信用条 件（如赋予过高的信用限额或者信用期限）也是日后产生信用风 险的重要原因。 签订合同一一合同的具体操作条款表达了基本的信 用策略，合同条款订立不当产生信用风险。 发货环节一一发错货，交货不及时或者是货物有破损 而导致客户迟延付款，从而产生信用风险。 到期收款一一货款到期时，业务部门是否积极通知客 户按时付款会影响货