公司备用金管理办法.doc

备用金管理办法 第一章 总 则 第一条 为了进一步规范公司资金管理、提高资金的使用效 益、减少资金的占用，特制定本办法。 第二条 本办法适用于公司本部和所属各项目部。 第二章 管理范围 第三条 备用金是指公司本部工作人员、各项目部总务管理人 员或有关人员因工作业务需要备作零星报销、零星开支、零星采 购、或差旅费等用途的款项。 第四条 备用金挂支的基本原则： （一）公司本部人员因工作需要借款的，可在财务部 挂支备用金；各部门负责人对借支备用金用途的真实性、合法性 负责。 （二）项目部根据实施工程规模的大小设专门的出纳或总务 管理员负责备用金管理，本部财务只对项目部人员和下属 项目部的总务管理人员挂支备用金；项目部其他人员因工作需要 借用备用金，应向项目部总务管理人员办理借款。 第三章 借款程序 第五条 借款规定 （一）公司本部 1、部门人员借支备用金在二仟元（含）以下时，应由借款 - 2 - 人填写借款单（附件一），并说明款项的用途、金额，经部门负 责人批准后方可办理借款手续； 2、部门人员借款超过二仟元以上时按如下规定执行： （1）借款金额在二仟元以上～五万元（含）以下时，需提 前一天向财务部提出预约申请，借款单需经部门负责人审核，并经 分管领导批准 ； （2）借款金额在五万元以上时，需提前二天向财务部 提出预约申请，借款单除了经分管领导审核后，报总经理批 准执行； （二）项目部 公司下属项目部人员的借款由项目部经理批准，超过一 万元以上借款时需由分管领导批准；项目经理的借款由其 他副职人员批准。 第六条 限额控制规定 公司对本部和项目部人员的备用金借支实行限额控制。其 中： （一）公司本部按部门核定借支备用金挂支限额数（具体标 准见附件 2），部门借支超过限额的，在清款前不再借支。 （二）公司本部个人备用金的最高限额数不得超过二万元， 超过公司核定标准借款时需经总经理批准后，方可办理借款手 - 3 - 续。 （三）公司本部以及项目部人员（不含总务管理人员）借 支备用金限额挂支不得超过五万元。 （四）项目部因施工生产需要暂支付给民工的生活费不受上 述规定限制，但不得提前支付，需当月借款当月清款，月末备用 金挂支总额不得超过公司规定的限额。 第七条 清款期限： （一）公司本部出差人员应在返回公司的十个工作日内报销 差旅费和清算。 （二）对领用备用支票、汇票、结算采购的，需要向收款单 位索要发票、收据的，应由业务部门人员保证在十五个工作日内 将发票、收据交财务部。 （三）公司个人借用的备用金应在事后的十个工作日内到 财务部的财务处办理报销手续和清算。 （三）借款人办理报销时对挂账的备用金要前清后借，不允 许长期占用。 （四）公司员工退养、退休、调离、辞退或辞职时，应当到综合管 部门办理备用金清理手续。未办理完备用金清理的员工，公 司将不予办理有关手续。公司员工内部调动工作时，应及时在原 公司办理备用金清理手续。 第四章 监督和处罚 第八条 借款人应严格按照借款用途使用借款，不得挪作它 - 4 - 用；否则，应按情节轻重追究相应的行政或法律责任。 第九条 财务部和项目部财务人员应定期（每季不少于 一次）检查备用金的使用情况；每半年应与备用金挂支人核对签 认一次（附件三：备用金核对签认单），对逾期未还，应发备用 金催还通知单告知本人；仍未改进者公司可以在工资中予以扣 回。 第五章 附则 第十条 本办法由财务部负责解释。 第十一条 本办法自公布之日起实施。 附件：1、借款单 2、公司本部备用金限额表 3、备用金核对签认单 - 5 - 附件 1：  借款单 单 位 部 门 ————— 年 月 日 借款人 借款理由： 金 额（大写人民币） （小写）￥： 批准人：  收款人签章： 附件 2： 公司本部备用金挂限额表 序号 职能中心 核定数（万元）  备注 - 6 -  一 二 三 四 五 六  市场拓展部 综合管理部 技术研发部 集成部  附件 3： 同志  备用金核对签认单 截止 年 月 日，你的备用金借款余额（小写） 元，（大写）： 。 请您核实后，于 年 月 日前清理备用金（挂支未报 销请及时办理）。 资产财务中心盖章 年 月 日 回 条 经核实，截止 年 月 日，我的备用金借款余额（小 写）为