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典当有限责任公司财务管理制度 一、总则 为了规范公司经营行为，保证公司的财务管理安全与合法，制定本制度。 二、会计核算制度 1.会计账务 公司财务管理由会计部门负责。会计部门应编制完整的会计账簿和财务报表，记录和反映公司的财务收支情况和经济业绩，保证账务真实、准确和完整。 2.金融票据 合法开具的收据、发票、支票、汇票等有关财务票证，应收会计部门妥善保管并按规定予以核销，使之在账面上得以完整体现。 3.贷记凭证 对非现金支付的收入或支出，必须用借贷记凭证予以记账，确保财务账簿的真实准确性。 三、公司资金管理 1.资金开支原则 资金开支必须遵守有关法律法规和会计制度，保证公司的资金使用合法、合规、合理。 2.资金管理授权 公司对各部门的资金使用进行比较详细的授权和规定，控制资金使用范围，并制定费用标准及审批程序等，在管理中做到严格把关和有效控制。 3.日常资金管理 公司的日常资金管理应当由专人负责，及时清点财务现金，确保现金安全。 4.银行账户管理 公司应根据需要，在银行开立单一或多个经办人名下的帐户，对银行账户实行定期周转制度，及时协调资金进出，确保账户资金的安全和合理性。 5.经费管理 公司对经费的管理应严格遵照预算编制原则，确保经费的有效使用，避免出现浪费现象。 6.资金监督 会计部门应对公司的资金使用情况进行监督，及时上报资金使用的违规行为，并提出改进方案和措施。 四、采购管理 1.采购规定 公司采购应严格按照采购规定实施，采购程序应遵循竞争公正原则，确保采购实现最大限度地降低成本。 2.采购合同 针对采购合同，公司应审慎起草、审核和签订，同时遵循有关法律法规及公司内部审批程序。 3.供应商管理 公司对商业合作伙伴应建立长期稳定的供应网络，并对合作伙伴进行评估和管理，依据评估结果建立供应商的评分制度。 五、固定资产管理 1.分类管理 公司对固定资产应建立明细档案，对资产进行分类管理，使之符合会计要求。 2.资产登记 公司应对所有固定资产进行登记，记录资产名称、数量、使用部门和存放地点等基本信息，并将资产信息及时上报给会计部门。 3.资产使用 公司应严格按照资产使用原则，建立完善的固定资产使用、保养和维护程序，确保固定资产的安全使用和有效运营。 六、审计管理 1.审计原则 公司对审计的开展应按照有关法律法规规定，确保审计工作的独立、客观和公正。 2.审计程序 公司应制定严格的审计程序，对公司财务情况进行全面审计，及时发现和纠正经济活动中的问题。 3.审计报告 公司应当所有行为的审计工作后，及时发表审计报告，向相关部门反馈审计结果，并对发现问题和处理情况进行跟踪。 七、制度执行和监督 1.财务部门 公司的财务部门应对制度执行和监督负责，对公司内部的财务活动进行核实和审查，并向公司高层报告经济运营风险。 2.管理层 公司的管理层有责任监督执行财务管理制度，确保制度得到严格落实，促进财务管理的健康发展。 3.员工 公司所有员工应遵守公司财务管理制度，加强自身素质、规范行为，减轻公司的经济风险和损失。 本制度经公司高层审议通过，自发布之日起生效，以后有任何修改均需经有关方面审批并正式发布。