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Word 酒店预算管理制度 酒店预算管理制度 〔5〕 酒店预算管理制度(五) 1.财务预算是经营打算的核心。的全部支出和收入都必需纳入 财务预算,的一切财务活动都必需按财务预算进行,和各部门的业务 经营业绩,都必需以财务预算完成状况为准,由总经理对的财务预算 的编制、执行和考核分析直接负责。 2.预算编制应当遵循统筹兼顾、全面支配;实事求是、综合平衡; 先进合理、措施充分;指标分解、责任落实等原则。 3.财务预算、各部门二级管理。一级为预算委员会,二级为各部 门预算组。 4.预算委员会由总经理、副总经理、财务、营销、餐饮、客务 等各部门负责人组成。预算委员会遵守国家和地方的法律法规,根据 经营思想和经营方针,制定财务目标,编制财务预算,并进行指标分解 和落实工作,督导全部员工严格执行预算,对执行结果差异仔细分析, 保证完成预算。 5.各部门预算组由部门负责人组成,部门预算组负责部门的预 算编制、预算指标分降落实和预算执行掌握,对基层责任人的预算完 成状况进行分析考核,并根据考核结果予以奖惩。 6.预算实行滚动式编制,预算期为两年,每年编制预算,每年编 制两年,近细远粗,滚动推算。 7.第一年预算指标,和部门应分解到月;有营业收入的部门,收 第 1 页 Word 入指标必需分解到周;重要的管理部门(选购部)的支出指标必需分解 到周,有条件的可分解到日;重大活动的支出和收入必需详细具体,并 附有专项说明。其次年的预算指标数据可相对粗略。 8.预算工作分阶段进行: ①总经理向预算委员会提交本年度经营指标完成预报数、下年 度经营主指标和各部门的主指标分解,编制出概算报董事长审核; ②概算经董事长审核后,由预算委员会编制成 《预算任务草案 书》,将各项预算指标分解到部门,由部门参照草案书编制本部预算; ③各部门接到 《预算任务草案书》后,进行市场调研,分析影响 财务预算的市场因素和内部因素,搜集预算编制综合平� 所需要的各 种数据和资料,提出完好的预算报告报预算委员会; ④预算委员会汇总、平衡的各项指标,编制预算表及说明书,报 董事长审改; ⑤董事长对的预算表进行审核、修改,并加编现金收支预算、资 产负债预算和利润安排表预算;审改后的年度财务预算批回,重新完 善后定稿; ⑥落实执行,考核分析评价。 9.各部门要做好经济核算工作,对预算的执行状况进行每周检 查监督,每月考核,并向预算委员会报送分析报告。 10.及各部门的财务预算的完成状况考核,以财务部门会计核算 资料为准,财务部以月、季、年为时间单位编制《预算考核分析报告》, 经总经理(预算委员会负责人)签批后,报送董事长。 第 2 页 Word 11. 《预算考核分析报告》要求数字精确、缘由详细明确、工作 安排到人、措施切实可行。 注:财务预算的详细形式详见 《财务预算规程》 第 3 页