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酒店发票管理制度 一、发票的使用范围 1、发票使用范围限于酒店的营业收入、劳务收入、营运收入, 不得代他人或其他单位开发票，不得将发票借给外单位及个人使 用，违者予以重罚或开除。 2、发票的开具人仅限于酒店应收会计、前台、餐饮收银员。 二、发票的购买与保管 1、酒店收入审核人员作为发票的管理人员，负责发票的购买 及日常保管工作，并妥善保管《发票准购证》。 2、发票的使用必须定期接受税务机关审查。 3、发票管理人对发票的购入、发放、领用、核销等进行详细 登记，登记内容包括但不限于发票号码、购入日期、发放日期、 领用人姓名、缴销人姓名、缴销日期。 三、发票的领用与缴销 1、发票购买后应加盖酒店发票专用章后进行领用。 2、领用人范围：应收会计、前台收银、餐饮收银。 3、领用的数量：领用人就营业情况领取发票，前台收银在开 票系统的库存不得超过200份，餐饮收银不得超过50份，应收会 计不得超过50份；如遇节假日，可根据情况调整数量。 4、发票的缴销：各发票领用人需在领取发票时，将开具完毕 的发票进行缴销，存根必须联号交予发票的保管人，并在发票领 用登记簿上签字。 四、发票的开具 1、使用网络开票系统开具发票时，认真核对纸质发票号码与 网络开票系统中的号码是否一致，确认后进行打印。如有不一致 的必须将纸质发票全部联次保管并作作废缴销。 2、网络发票应当按规定的时限，顺序、栏目、逐项、全部联 次一次性开具并打印，并加盖发票专用章。 3、开具的发票需要作废时，应收回发票全部联次，注明“作 废”并在网络发票开票系统中进行发票作废处理。 4、前台、餐饮收银员根据宾客消费的项目开具住宿、餐费、 会议费、洗衣费项目，房间内所有消费开具住宿费、餐饮消费开 具餐费、会议消费开具会议费。 5、宾客消费结账时开具发票，发票金额必须与实际消费金额 相符，可小于消费金额，并在账单上证明发票已开，载明发票号 码；如客人未开发票或需要以后补开的，需要在账单上注明“发 票未开”，在系统中进行备注发票未开，收银员应告知客人开具时 限并由客人在账单上签字。 6、对于事后补开发票的须将客人账单收回，注明发票号码， 补开发票的日期，收银员当班结束后，随同当日账单一起投财务 部。 7、对于缴纳证明后并要求开具发票的，如开具发票金额小于 或等于预定金，前台收银将订金录入宾客相应的账号内，打印账 单，并将开票的信息在汉庭酒店管理系统中和账单上进行备注， 将押金收据、账单放入宾客档案中。 8、对于办理会员卡的宾客，可在办卡时开具发票，并在会员 卡系统中进行备注，消费时不得重复开具发票。 9、前台账务转入后台，形成应收账款时，应由应收会计按要 求开具相应发票，应收会计根据发票领用的号码顺序依次开具， 并建立开票备查登记簿，逐步登记发票的开具及回款情况。 10、对于结账前客户开具发票的，需填写“发票接收单”，由 发票接收单位签字确认。 11、各种免费券、代金券不得为客人开具发票。 五、发票的其他规定 如发票不慎遗失，当事人必须写出情况说明，报财务经理、 综合办公室，进行登报作废，产生的费用以及给酒店带来的损失, 均由当事人承担。 六、本制度自下发之日起执行，解释权归酒店财务部。