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农民专业合作社利益分配机制及影响因素研究农民专业合作社运行机制与产权结构江苏205个样本 作为用户、用户控制、用户利益和用户支持的特殊公司，其生存和发展的根本原因和独特价值在于改善分散经营农民的市场地位，增加农民成员的经济收入。合作社与农民的利益连接和剩余返还机制是促进农民增收的关键。按惠顾额返还盈余是合作社区别于股份公司的本质特征之一,表明了合作社是真正代表社员即使用者或惠顾者利益的组织(徐旭初,2003),这一制度安排既体现了合作社增进成员利益的组织宗旨和目标的客观要求,又有利于推动社员与合作社发展业务关系,是合作社扩大市场份额、增强竞争能力的重要手段。我国《农民专业合作社法》明确规定,成员地位平等、实行民主管理、主要按照交易量(额)返还社员盈余是农民专业合作社应当遵循的基本原则,第三十七条还强调了按照交易量(额)分配盈余的比例不得低于60%,这些规定保证了农民社员作为分享合作社利益的主体。 我国农民专业合作社自20世纪90年代开始发展,至今已经达到一定的数量规模,然而,成员之间利益关系松散、按惠顾额返还盈余利益机制不健全一直是合作社存在的较为突出问题。农民专业合作社担负着解决我国“三农”问题的重要历史使命,尽快建立、健全以“惠顾返还”为核心的利益机制,既是提高农民专业合作社对于农户增收绩效的客观需要,也是合作社自身健康发展迫切需要解决的关键问题。 目前,关于我国农民专业合作社利益机制的研究文献主要有以下两类:一是对于利益机制的现状及存在问题进行的调查分析,这类文献主要以立法前我国农民专业合作经济组织为研究对象,在研究方法上大多进行描述性分析。二是对于农民专业合作社利益机制及影响因素的理论探讨,如黄祖辉等指出,农民专业合作社的利益机制主要涉及合作社与其成员的利益关联方式和合作社的利益分配机制,其中,利益分配是关键;米新丽对于农民专业合作社盈余的性质和分配制度进行了分析,认为合作社应坚持按交易额(量)分配和资本报酬有限的分配原则;冯开文对我国改革开放前后的合作社分配制度进行了考察,认为合作社的分配制度受产权、内部治理等内部因素和法律、其他利益主体、经济发展水平等外部因素的影响和制约。总体上,已有文献对立法后我国农民专业合作社的利益机制研究较少,尤其缺乏对我国农民专业合作社利益机制难以建立的深层原因和影响因素的实证研究成果。在此以江苏省为例,通过问卷调查和计量分析,对立法后我国农民专业合作社利益机制的现状、问题及内外部影响因素进行实证研究。 一、 农民专业合作社发展中组合结构的理论分析 自愿和开放的社员资格、社员民主控制和经济参与是国际合作社的基本原则,社员经济参与原则强调社员公平出资和合作社盈余按交易额返还社员以及资本只能获取有限报酬。可见,合作社由社员公平入股建立,社员所有、民主控制、按交易额返还盈余以及资本报酬有限是合作社基本的制度特征和本质规定。 “按惠顾额分配盈余”意味着社员以惠顾者的身份掌握了合作社的剩余索取权,根据现代企业理论,生产要素的所有权是收益索取权分配的依据,因此,“按惠顾额返还盈余”的分配制度要求合作社在产权安排上将财产所有权赋予给每一位惠顾者社员,合作社要求社员公平参股为其独特的分配制度提供了产权基础。另一方面,索取权只是个人分配的必要条件,而不是充分条件,索取权的实现还要依赖相应的控制权,效率最大化要求剩余索取权和控制权的安排应该对应(Milgrom等,1992),否则就会产生激励扭曲。因此,社员要凭借惠顾额分享盈余,就必须掌握合作社企业的剩余控制权,以保护社员作为所有者的利益和实现激励约束相容。可见,社员民主控制原则是合作社盈余分配制度实现的必要条件和权力保证。 另一方面,我国农民专业合作社的产生和发展是对农户分散经营制度的替代和创新,根据新制度经济学的制度变迁和创新理论,这一制度变迁的根本动因是农户和其他参与主体期望获取最大的“潜在利润”,制度变迁的源泉是产品和要素相对价格的变化改变了人们之间的激励结构,同时,宪法秩序、技术和市场的变化以及知识积累、政府权力介入、现存制度安排、社会规范性行为准则等因素都对制度变迁产生重要影响和制约,因此,我国农民专业合作社的发展和制度变迁是组织成员因素和外部环境因素共同作用的结果,成员的素质、结构和宏观体制、法律法规、行政介入、相关主体、合作传统和区域文化等制度环境因素从内、外两方面共同决定了我国农民专业合作社的组织制度、运营机制以及发展路径(黄祖辉等,2002)。 综上所述,农民专业合作社利益机制的形成受组织外部环境、成员构成和合作社产权安排与治理结构的影响和制约,其中,社员公平参股的产权制度和民主控制的治理结构是影响“按惠顾额返还盈余”利益分配机制建立和运行的关键因素。同时,农民专业合作社与成员的利益联结方式和利益分配机制是随着合作社的发展和服务功能的拓展