解决中小微企业融资问题的新思路.docxVIP

解决中小微企业融资问题的新思路

摘要：中小微企业是我国国民经济的重要组成部分，不仅解决了就业问题，并且对我国经济的转型发展作出了巨大贡献。但是，中小微企业的融资难题长期没有得到有效解决，阻碍企业发展。因此，文章首先介绍了中小微企业融资概况，随后阐述了解决中小微企业融资问题的重要意义，然后分析中小微企业融资现状与问题，最后提出银政企合作的中小微企业融资新思路与具体措施。

关键词：银政企合作博弈；中小微企业；融资

一、引言

中小微企业对我国国民经济健康运行起到了重要的促进作用，其稳定与发展是关系我国经济顺利转型发展的关键因素。由于体制机制与中小微企业自身特征的原因，中小微企业一直面临着发展资金不足、融资困难的问题。为了我国中小微企业的顺利发展与壮大，推动我国社会经济的健康发展，必须重视和解决中小微企业的融资难题。

二、中小微企业概述

（一）中小微企业的概念

《财政部、税务总局关于进一步加大增值税期末留抵退税政策实施力度的公告》（财政部、税务总局公告2022年第14号）中明确指出，符合以下三个条件的企业为小微企业，可以享受国家规定的税收减免优惠，即：纳税所得额小于或等于300万元、职工和派遣工人小于或等于300人、企业的资产总额小于或等于5000万元。职工和派遣工人、资产总额应按企业全年的季度平均值确定。对增值税小规模纳税人可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税等。其中：中型、小型、微型企业则根据经营的收入不同而有较具体的分类。对于工信部联企业〔2011〕300号和银发〔2015〕309号文件所列行业以外的纳税人，以及工信部联企业〔2011〕300号文件所列行业，但未采用营业收入指标或资产总额指标划型确定的纳税人，微型企业标准为增值税销售额（年）100万元以下（不含100万元）；小型企业标准为增值税销售额（年）2000万元以下（不含2000万元）；中型企业标准为增值税销售额（年）1亿元以下（不含1亿元）。

（二）中小微企业的资金管理状况

很多中小微企业是民营企业或家族式公司，企业的管理者一般情况下都是个体户出身，企业的管理决策都依赖于公司所有者。由于管理体系的不完善，企业运营状况不透明，尤其在财务方面管理较为随意，常常满足于基本的收支平衡，因此很多中小微企业并没有远大的发展视野和发展资源，对企业的发展并未建立具体的目标，也缺乏具体的发展计划。同时，企业由于缺乏创新意识和机会，在生产方面也没有核心科技，在经营管理与决策方面缺乏科学的理论基础，对风险控制能力较差。中小微企业因为受经营环境的局限，其可以支配的土地、资金与技术人员等经营条件也是非常有限，且大多依赖于本地资源和企业所有者的人脉来开展运作，没有很强的自身竞争力，对产业链上下游客户的谈判能力也较差，这使得中小微企业对经营环境的稳定性表现出较强的依赖。

三、解决中小微企业融资问题的重要意义

（一）中小微企业创造巨大价值

据最新国家工商总局数据，截至2021年末，全国中小微企业数量为4800万户左右，比2012年末增长了2.7倍，在国内企业总量中占有很高的比例，根据天眼查实时数据，截至2022年7月，中小微企业总量比重占市场主体的91.68%，中小微企业在市场中的主体总量已达1.66亿，在缓解就业困难问题方面，中小微企业承担着我国79.4%的求职和再就业人数。所以，中小微企业的成功发展和成长对推动我国经济社会的平稳发展有着重大作用。

（二）中小微企业促进实体经济发展

从当前社会经济发展现状来看，对于中小微企业而言，大型企业具有融资方式多樣化的特点，更容易从银行获取充足的贷款资金，所以，大型企业所开展的项目，基本上不会受到资金不足的影响。但是，在一定的时间范围之内，大型优质企业的数量是十分有限的，因此，大型企业所能够展开的项目数量也是十分有限的，如果社会经济发展资金过于集中在大型优质企业，那么整个社会经济的发展就有一定的局限性，而且很有可能会发生假借投资之名做投机之实的现象。这样不仅对我国经济的快速发展不利，对于经济结构的合理性也没有益处，同时还可能催生泡沫经济、引发金融危机的系统性风险。

与大型企业相比，中小微企业往往存在着不同程度的融资困难问题，即使有的中小微企业拥有优质项目，也会由于缺乏资金而处于发展困难的状态。如果找到适当的途径，为中小微企业提供融资便利，解决融资难的困境，对于实体经济的提振具有重要意义，有利于社会财富的积累与提升。同时，对于促进虚拟经济与实体经济协调发展也可以起到良好的作用，可以有效地缓冲发生系统性金融风险可能带来的经济波动。

四、中小微企业融资存在的问题

（一）银行所发挥出来的融资作用有限

在我国市场经济的发展进程中，银行是民营企业融资的重要源头，同时也是中小微企业融资的重要源头。银行业在整个国家金融机构中处于绝对