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《纳税实务》课程标准
【课程名称】纳税实务 【课程编码】
【课程类别】专业核心课 【适用专业】大数据与会计专业
【授课单位】 【总学时】64学时
【编写执笔人】 【编写日期】
一、课程定位和课程设计
1.1课程性质与作用
本课程是大数据与会计专业的专业核心课，其前置课程包括：会计原理与实务、财务会计;后续课程包括：财务分析、会计模拟实训等。通过本课程的学习，学生应能够根据现行税收法律制度的基本规定，为纳税人办理涉税事项登记，计算各种税款，利用报税系统填写纳税申报表，进行报税及税款缴纳，达到企业办税员的基本要求。
1.2课程设计思路
本课程紧紧围绕《国家职业教育改革实施方案》的要求，按照“以技能训练为主线，以相关知识为支撑”的思路进行编写，力求使学生能对企业涉税业务做出正确的职业判断，能准确计算应纳税额，能正确进行会计核算，并且能依法按期进行纳税申报。通过学习本课程，学生可以储备扎实的税务知识，锻炼纳税申报技能，增强职业素养，从而有效促进专业成长与个人发展。
二、课程目标
本课程在加强学生基础知识及其基本技能的同时，还重视培养学生的合作、表达能力。通过本课程的学习，学生应达到以下要求：
2.1知识目标
（1）了解各税种的征税范围、纳税人及扣缴义务人、征税对象、税目税率的具体规定，熟悉各税种的具体税收优惠政策。
（2）理解和掌握各税种应纳税所得额和应纳税额的计算方法。
（3）熟练掌握各税种会计涉及的账户。
（4）了解各税种纳税申报表的填报规定。
2.2技能目标
（1）会计算各税种的应纳税额。
（2）能对涉及各税种的各类业务进行会计核算。
（3）会填制各税种的纳税申报表并进行纳税申报。
2.3素质目标
（1）具备从事税务工作的基本道德、职业素质，严格遵守现行税收实务的各项法律法规，具备严格按照税收实务要求执行税务工作的职业能力和素质。
（2）具备与税务机关工作人员进行良好的沟通和合作的能力。
（3）具备审慎的工作态度和风险意识。
（4）具备不断学习新的税收实务法律法规、自觉关注税务管理新法规的能力。
三、课程内容与教学要求
本课程包含绪论、处理增值税税务、处理消费税税务、处理企业所得税税率、处理个人所得税税率、处理城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加税、处理关税税务、处理资源税和环境保护税税务、处理城镇土地适用税和耕地占用税税务、处理房产税、契税和土地增值税税务、处理车辆购置税、车船税和印花税税务共十一个部分，其教学内容及课时分配如表1所示。
表1 《纳税实务》教学内容及可是分配表
序号
课程名称
教学内容
教学要求
课时分配
1
绪论纳税实务基础
学习税收的特点及分类、税收的要素和纳税申报
了解并掌握纳税实务的基础知识
2
2
处理增值税税务
（1）增值税税务课堂。
（2）任务一计算增值税
（3）任务二核算增值税。
（4）任务三申报增值税。
（1）能正确计算增值税的销项税额、进项税额及应纳税额。
（2）能正确进行增值税的会计核算。
（3）能正确填制增值税的纳税申报表。
8
3
处理消费税税务
（1）消费税税务课堂。
（2）任务一计算消费税
（3）任务二核算消费税。
（4）任务三申报消费税。
（1）能正确计算消费税的应纳税额。
（2）能正确进行消费税的会计核算。
（3）能正确填制消费税的纳税申报表。
8
4
处理企业所得税税务
（1）消费税税务课堂。
（2）任务一计算消费税
（3）任务二核算消费税。
（4）任务三申报消费税。
（1）能正确计算企业所得税的应纳税额。
（2）能正确进行企业所得税的会计核算。
（3）能正确填制企业所得税的纳税申报表。
8
5
处理个人所得税税务
（1）个人所得税税务课堂。
（2）任务一计算个人所得税
（3）任务二核算个人所得税。
（4）任务三申报个人所得税。
（1）能正确计算个人所得税的应纳税额。
（2）能正确进行个人所得税的会计核算。
（3）能正确填制个人所得税的纳税申报表。
6
6
处理城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加税
（1）税务课堂。
（2）任务一处理城市维护建设税税务。
（3）任务二处理教育费附加和地方教育附加税务。
（1）能正确计算城市维护建设税、教育费附加及地方教育附加的应纳税额。
（2）能正确进行城市维护建设税、教育费附加及地方教育附加的会计核算。
（3）能正确填制附加税费申报表。
2
7
处理关税税务
（1）关税税务课堂。
（2）任务一计算关税。
（3）任务二核算关税。
（4）任务三申报关税。
（1）能正确计算关税的应纳税额。
（2）能正确进行关税的会计核算。
（3）能按期申报缴纳关税。
6
8
处理资源税和环境保护税税务
（1）税务课堂。
（2）任务一处理资源税税务。
（3）任务二处
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