系统服务资金管理流程.doc

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XXXXXX公司

内部控制流程文件

业务流程：

4.货币资金

编制日期:

流程主要负责人：

集团CFO:

集团CFO:

日期：

集团CLO:

日期：

财务经理:

日期：

集团CEO：

日期：

集团COO/公司总裁：

日期：

财务总监:

日期：

目录

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TOC\o1-3\h\z\u一流程信息 3

（一）、流程概述 3

（二）、相关部门/人员与责任 3

（三）、审批权限 4

二流程相关制度 5

三流程程序 6

4.1银行账户管理 6

4.2银行及现金管理 7

4.2.1银行收款 7

4.2.2银行付款 9

4.2.3银行存款管理 10

4.2.4现金管理 11

4.2.5资金调拨 13

4.2.6贷款管理 14

4.2.7资金预算 14

4.3支票管理 15

4.4印章管理 15

4.5会计资料管理 16

四支撑文件索引 18

一流程信息

（一）、流程概述

1、目的

为规范公司理财行为，加强财务预算管理，并做到各项收支严格遵循财务制度，公司制定了财务流程控制程序，其主要内容包括：货币资金管理、印章管理及财务档案管理。

2、适用范围

资金管理流程适用于智慧城市系统服务（中国）有限公司各部门，分公司参考执行。

3、定义与分类

本流程主要描述了货币资金的日常管理，包括银行账户管理、银行及现金管理、支票管理、印章管理和财务档案管理。公司所有银行存款、现金及业务往来结算主要为人民币。

（二）、相关部门/人员与责任

1、资金申请人

a.本着诚实守信原则，按照公司相关制度申请资金的权利。

b.根据公司相关制度，按照公司标准，及时完整填写资金申请的义务。

c.关注资金审批执行环节，及时跟进资金拨付情况。

2、资金审批人

a.直接审批领导，及时核查资金申请的真实性、有效性。

b.分管负责人,了解并核实资金需求状况，给出合理的书面意见。

c.财务部审核单据的完整性、合理性、合规性，给出书面意见。

d.总裁、集团领导审批，全盘了解业务及其资金动向，全面把控。

（三）、审批权限

资金项目

审批程序

资金调拨（内部）

会计→财务经理→财务总监→CFO→出纳

日常资金支付

部门负责人→部门分管领导→财务部会计、经理/总监→CFO→出纳

项目资金

项目负责人→项目部门分管领导→项目会计→财务经理→财务总监→CFO→总裁→出纳

二流程相关制度

本流程涉及的相关制度有：

暂无

三流程程序

4.1银行账户管理

公司银行账户包括基本账户、一般账户和专用账户。

出纳提出开立、变更或注销申请

出纳根据经营需要，提出书面的账户开立/变更/注销签呈（Ref-4-1），经相关领导审批同意后，出纳办理。

出纳填制开立、变更或注销申请书

财务部出纳填制由银行取得的开立、变更或注销单位银行结算账户申请书（“申请书”）。

若是开立或变更银行结算账户，出纳根据银行要求提供相关资料(Ref-4-3)，保留银行印鉴卡(Ref-4-2)。

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3.财务总监审核开立、变更或注销申请书

财务总监审核开立、变更或注销单位银行结算账户申请书或预留银行印鉴卡相关资料等,无误后，加盖财务专用章和法人章。若是注销银行账户，财务经理审核被注销账户的银行对账单