湖南百盛家具制造有限公司付款审批流程优化设计.docVIP

湖南商务职业技术学院毕业设计

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1 湖南百盛家具制造有限公司简介 1

2 湖南百盛家具制造有限公司付款审批流程现状与存在的问题 1

2.1 湖南百盛家具制造有限公司付款审批流程现状 1

2.2 湖南百盛家具有限公司付款审批流程存在的问题 2

2.2.1 付款审批工作量大 2

2.2.2 付款审批效率低 3

2.2.3 付款审批制度不健全 3

3 湖南百盛家具有限公司付款审批流程优化方案 4

3.1 简化业务工作量 4

3.2 改变相关部门的参与方式 4

3.3 完善公司付款审批体系 4

3.3.1 加强付款审核及事后调查 4

3.3.2 完善授权制度 5

3.3.3 建设合理审批流程 5

4 小结 6

5 参考资料 7

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湖南百盛家具制造有限公司付款审批流程优化设计

湖南百盛家具制造有限公司简介

湖南百盛家具制造有限公司是一家致力于向大众客户提供优品质家具的国内大型专业骨干企业，于2013年11月12日成立，注册资金1008万元，公司主要设计、制造和销售定制橱柜、木门等金属家具。“定制”是公司主要业务模式的核心，公司的主要业务模式以“专业定制”为核心，根据客户的个性化需求，为客户提供满意的方案，从分销商处采购必要的材料，根据公司的智能生产模型下订单，最后，经销商进行安装并提供售后服务。百盛家具秉承专业化、精致化的设计理念，以“人性化，个性化，实用性”为核心理念，以创造安逸的环境为目的，提供具功能化而又全面的客户服务以及卓越的品质。不断进步的专业技能形成了百盛强大的核心竞争力。

湖南百盛家具制造有限公司付款审批流程现状与存在的问题

湖南百盛家具制造有限公司付款审批流程现状

付款是企业控制的重点领域，百盛家具制造有限公司有着一套自己的付款申请审批流程。目前，公司主要采用定额采购模式，即确定该原材料的库存定量，当库存定额低于备用定量时，由物资采购部门进行采购；对于如五金类、辅助材料、包材类等传统常规原材料，则按照生产需要情况制定采购计划，进行采购。付款审批应当按照规定的申请、批准和付款顺序进行，层层审批，跨级审批或代替审批是不允许的，同时要求各个支付款项应具备的业务单据和审批手续必须存在，文件、程序遗失的，审批人员可以拒绝或者不予受理。

百盛公司现阶段采纳的是传统的采购和付款流程，业务部门或其他部门按照项目需求进行请购，填写囊括原材料名称、数目、型号、用处等内容的申请表，经相关责任人审批后，提交给采购部门，但公司体系中没有详细的审批权限规定。在与供应商签订合同过程中，虽然公司有相关规定，但合同的履行存在审批形式化的情况。采购负责人审查《付款申请表》后，公司财务人员虽然对原始凭证真实性及准确性进行了审查，但忽视了要对支付是否遵循审批流程及相关授权的情况，存在盲目支付的风险。同时，财务人员也未进行事后监督调查，对存在问题的采购业务无法及时追回款项，无形中增加了采购风险。

图2-1百盛公司2019年费用支出图

就2019年度而言，百盛公司共付款635万元，其中销售费用约占288万元，管理费用约占234万元，财务费用约占14.7万元，研发费用约占98.3万元。百盛公司付款金额随着公司业务的扩大而增加，公司的任何付款都要进行审批。如今的互联网时代，要求付款审批流程能更快捷地对业务做出反应，而在公司实际业务中，最显著的问题便是财务审批环节长、审批层次多。

目前百盛家具制造有限公司在审批、付款等多个关键环节都制定了相应的控制措施，但即便如此，随着近年来公司规模、人员和业务的不断扩大，一个付款审批过程可能需要进行反复审核和批准,公司的管理问题也慢慢显现出来，百盛家具也逐步认识到了许多方面存在的问题。

湖南百盛家具有限公司付款审批流程存在的问题

付款审批工作量大

因家具产品大多都属定制，开发周期长，投资大，且都采用预付款的方式，采购订单支付40%的费用，首次验收时付30%的费用，验收合格后付剩下30%的费用。通常，在公司进行第一次预付款时，采购部门会提交付款申请并附上采购合同，然后由部门经理审查并由采购部门签字，相关的会签部门有研发部、工艺部、采购部、物流部等，最后高层审批，由财务总审核流程，付款。第二次付款时，流程就更复杂些，先要匹配前一次相关的付款，然后确认收到的产品，再付款。如果只有几件或者几十件材料，尚可以控制整个管理过程，但是随着公司业务范围的扩大和业务量的增加，当同时采购几百件几千件材料时，付款就会十分混乱，而且很容易产生业务漏洞，或出现多付款或者重复采购的情况。

家具需要多种类型的材料，并且购买次数也十分频繁，对于采购部门来说，审核单据需要花费