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公司理财;课程简介;考核要求;关于参考书目的建议;4、王化成，《财务管理案例点评》，浙江人民出版社，2003年

5、[美]杰斯汀.G.隆内克．《小企业管理》．东北财经大学出版社、汤姆森国际出版集团．

6、关注近几年的有关期刊、杂志----《财务研究》、《经济研究》、《财务与会计》、《世界经理人文摘》等，关注电视中的理财节目。;本次课能力目标;课前任务布置:;一、认识公司理财。

;世界上最传奇的理财高手“巴菲特”——感受理财的魅力;自由讨论1：;二、公司理财人员平时做哪些工作？;自由讨论2：;引以为戒的财务管理案例;案例分析2：;自有资金的筹集--可采用：;;2024/5/10;2024/5/10;;（1）资金流出量：购料、商品、付工资、营业费

（2）资金流入量：销售收回

（3）资金净流量：流入量–流出量;4.分配(distribution);三、理财的基本环节和方法;小组讨论：;四、能力训练项目:

结合财务活动的主要内容和理财方法初步分析企业经营中所涉及的财务活动内容和理财方法.;案例讨论3：;案例讨论4：;案例讨论5：;;

五、能力训练项目作业：

请各组学生针对本组认领公司的经营前景设计调查问卷，进行市场调查。设计好本公司的理财内容、注意兼顾各方面的财务关系。;公司理财基本技能;能力目标;案例讨论1:;案例讨论2:;案例讨论3:;案例讨论4:;最具代表性的三类总体目标：;还用例一的方法，结果会怎样呢？;利润最大化;2.“资本利润率最大化”

或“每股利润最大化（EPS）”：（补充）;“资本利润率最大化”

“每股利润最大化”;3.公司价值最大化（股东财富最大化）;举例：

微软被分割前后，比尔.盖茨个人资产由587亿美元下降到528亿美元，缩水了59亿美元。;公司理财目标的实现协调;;小组讨论：

如果你是公司管理者，你会以追求什么为目标？;趁热打铁练一练！;【例3】以利润最大化作为财务管理目标的优点是（）

A、充分体现了时间价值因素

B、充分体现了利润产出与投入资本的关系

C、有利于加强经济核算、考核管理效率

D、有利于克服短期行为

;;;针对本组的创业计划设计好本公司的理财目标和经营目标。;公司理财基本技能;能力目标;小组讨论１：;情景模拟分析：;案例分析：;第一节公司理财的法律环境;企业组织形式

;二、税务征管法规;第二节金融市场;一、金融市场的类型P23;二、金融市场的作用P25;四、我国的主要金融机构;2024/5/10;承担为国家大型重点项目提供专项贷款。;承担国家粮油储备、农副产品合同收购和为农业基本建设发放专项贷款，并代理财政支农资金的拨付及监督。;为大宗进出口贸易提供专项贷款，其中主要是为大型成套机电设备进出口提供贷款。;;提问：以上三个特征相互之间的关系？;第三节?公司理财其他外部环境因素;二、财务管理体制;;【例1】在不存在通货膨胀的情况下，利率组成因素包括（）

A、纯利率

B、违约风险报酬率

C、流动性风险报酬率

D、期限性风险报酬率;【例4】独资和合伙企业的所有者用于承担企业财务风险的财产是（）

A、注册资本

B、法定资本

C、个人全部财产

D、实际投入资本;考虑将会影响本组创业计划的法律因素、金融因素和其他外部因素，写出分析报告。;公司理财基本技能;能力目标;小组讨论１：

——货币时间价值的理解和计算;如果我和别人借5万元，我是年底马上还清好呢？还是从今年开始每年年底还给他1万元，分5年还清好？（假设对方不收利息）;案例讨论3——水煮三国;案例讨论4;案例讨论5;

资金（货币）的时间价值(TheTimeValueofMoney);一、货币时间价值的概念：;案例2解答：（假设贴现率10%）：;举例：1年，i=10%。

100元110元;一组相反的概念：;MiniCase;;二、资金时间价值的计算;复利的含义：指每经过一个计息期，都要将所生利息加入本金再计利息。;复利的计算：;复利终值系数表（F/P,r,n);2、复利现值：是复利终值的逆运算，它是指今后某一特定时间收到或付出的一笔款项，按折现率（i）所计算的现在时点价值。;（三）年金的计算;?1、普通年金终值：犹如零存整取的本利和，它是一定时期内每期期末收付款项的复利终值之和。

012n-2n-1n;普通年金终值公式：;2、普通年金现值：是指一定时期内每期期末收付款项的复利现