原创力文档- 1、本文档共25页，可阅读全部内容。
- 2、原创力文档（book118）网站文档一经付费（服务费），不意味着购买了该文档的版权，仅供个人/单位学习、研究之用，不得用于商业用途，未经授权，严禁复制、发行、汇编、翻译或者网络传播等，侵权必究。
- 3、本站所有内容均由合作方或网友上传，本站不对文档的完整性、权威性及其观点立场正确性做任何保证或承诺！文档内容仅供研究参考，付费前请自行鉴别。如您付费，意味着您自己接受本站规则且自行承担风险，本站不退款、不进行额外附加服务；查看《如何避免下载的几个坑》。如果您已付费下载过本站文档，您可以点击 这里二次下载。
- 4、如文档侵犯商业秘密、侵犯著作权、侵犯人身权等，请点击“版权申诉”（推荐），也可以打举报电话：400-050-0827(电话支持时间：9:00-18:30)。
- 5、该文档为VIP文档，如果想要下载，成为VIP会员后，下载免费。
- 6、成为VIP后，下载本文档将扣除1次下载权益。下载后，不支持退款、换文档。如有疑问请联系我们。
- 7、成为VIP后，您将拥有八大权益，权益包括：VIP文档下载权益、阅读免打扰、文档格式转换、高级专利检索、专属身份标志、高级客服、多端互通、版权登记。
- 8、VIP文档为合作方或网友上传，每下载1次， 网站将根据用户上传文档的质量评分、类型等，对文档贡献者给予高额补贴、流量扶持。如果你也想贡献VIP文档。上传文档
查看更多
01Chapter
定义与目标定义目标
采购与付款循环的主要活动供应商选择与评估收货与验收采购需求确定采购订单发出发票核对与付款
采购与付款循环的风险供应商选择不当合同条款不明确010203收货与验收不规范付款管理不严格04
02Chapter
审计目实采购与付款循环交易的真实性、合规性和准确性。评估采购与付款循环的风险管理、控制和治理体系。发现潜在的舞弊和错误行为，提出改进建议。确保采购与付款循环的内部控制制度有效执行。
审计范围
审计方查相关文件和记录，验证交易的真实性和合规性。对关键控制点进行测试，评估内部控制制度的有效性。利用数据分析工具，对采购与付款循环的数据进行挖掘和分析。访谈相关人员，了解采购与付款循环的运作情况。
审计证03Chapter
供应商选择与评价供应商选择标准供应商评价流程
采购订单与合同采购订单管理合同管理审查采购合同的内容和条款，确保合同符合法律法规和企业利益，并严格按照合同约定执行。
收货与验收收货管理验收管理
应付账款与付款应付账款核对付款管理
04Chapter
预付账款总结词预付账款是指企业按照合同规定预付给供应单位的款项，是企业的一项流动资产。详细描述审计预付账款时，需要核查预付账款的合同、发票、收据等凭证是否齐全，预付账款的金额是否与合同一致，预付账款的支付是否符合企业的内部控制制度，是否存在长期挂账的预付账款等。
应收账款总结词详细描述
其他应付款总结词详细描述
05Chapter
常见问题与风险供应商选择不当合同条款不明确验收流程不规范付款审核不严格
改进建议与措施完善供应商评估体系规范验收流程明确合同条款加强付款审核
后续跟踪与监控010203定期审计监控异常情况持续改进
THANKS
文档评论（0）