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天津绿子食品有限公司财务安全应急预案

一、目

为了保证公司资金、财务数据、会计档案等安全，维护财务信息系统安全稳定运营，提高对财务紧急事件应对和处置能力，制定本预案。

二、工作原则

坚持“关口前移、防止为主、迅速反映、积极处置”原则。坚持做好财务安全防止工作，将财务安全意识贯彻于寻常工作中，对不安全因素提前发现提前消灭。对于发生不安全事件，要在第一时间反映，并采用有效办法积极解决。

三、合用范畴

本预案合用于公司涉及财务安全各类事件防范、应对和处置。涉及危及钞票、银行存款、财务信息系统及财务网络、会计档案等事件。公司下属单位可参照执行。

四、参照文献

依照《中华人民共和国会计法》、《会计基本工作规范》、《中华人民共和国计算机信息系统安全保护条例》、《计算机病毒防治管理办法》、《公司总部应急预案》等关于法规和规定，制定本预案。

五、组织机构与职责

1．领导机构

为有效防范和迅速、妥善处置危及财务安全突发事件，成立公司财务安全应急领导小组（如下简称“领导小组”）。

组长：公司总经理?

副组长：公司财务总监

成员：财务部经理/副经理、信息管理

2．领导小组职责

辨认涉及财务安全各类事件；研究制定公司财务安全应急事件防范办法和应对办法；负责组织、协调、督促、指引关于部门防范和处置各类突发事件；负责对突发事件进行分析、总结。

3．财务部职责

负责加强本部门人员安全意识，做好财务安全防范工作，做好本部门存储档案和计算机安全隐患排查工作；在紧急事件发生时，第一时间按照本预案流程进行报告，并采用有效办法控制事件发展；配合领导小组调查和事后处置工作。

4.信息管理员责任

负责维护公司财务服务器、计算机网络安全稳定运营；协助财务部门与开户银行开通并使用网络结算系统；对财务NC系统数据进行备份和存储。

5.办公室职责

负责应急事件发生后对外宣传工作，核心事件必要要保证口径一致，不因紧急事件发生而给公司形象导致不良影响。

六、紧急事件

1．盗窃、抢劫事件

在财务办公室内或财务人员外出途中针对公司钞票、支票、印章、其她票据等发生盗抢事件，普通可导致公司财产损失甚至人员伤亡。

2．会计档案安全

在档案室、财务办公室或计算机房发生会计档案损毁事件，如发生火灾、水灾、故意损坏等行为致使纸质或电子档案损毁。

3．网络故障

指由于人为或客观因素致使财务信息系统（NC系统）或资金网络结算系统（网银或重客系统）产生故障，而不能正常使用。人为因素重要指故意破坏或在网络维护中产生故障；客观因素重要指由于网络运营商或系统提供商因素产生故障。

4．财务数据失窃

财务部门以外人员未经授权，获得财务数据（涉及纸质数据或电子数据）行为，无论与否将数据用于非法用途均属财务数据失窃。

5．计算机病毒感染或电脑黑客袭击

由于财务部门计算机或财务服务器感染各类计算机病毒，致使计算机系统不能正常工作，或者计算机产生数据丢失、破坏，甚至导致银行账户资金损失（如木马病毒窃取资金账号和密码）。

6．操作失误

重要指工作人员由于误操作致使资金损失或数据丢失，如出纳付款失误、资金结算人员通过网络平台付款失误、系统管理员数据维护误操作等。

7．财务状况谣言

公司外部流传对公司不利财务状况谣言，致使公司债权人、业主、供应商等对公司失去信任，并采用某些不利于公司行动，如中断合同、回绝授标、规定提前偿还债务等。

七、防范办法

1．出纳人员、网络资金结算人员、财务信息系统维护人员、计算机软硬件维护人员等都要树立安全第一思想，增强安全防范意识，并将安全意识贯彻到寻常工作中去。

2．密码管理

有关人员要保管好自己所有密码，涉及保险柜、财务信息系统、网银重客密码，不得向她人泄露，并要定期修改。

3．在离开办公室要将重要物品及时收纳妥善保管，如财务印章、保险柜钥匙、银行系统操作卡等，办公室内如没有本部门人员时，离开时必要锁好办公室门窗。

4.所有财务人员都要注意寻常工作中存在安全隐患，定期检测报警系统、监控系统、防盗门窗、保险柜性能，保证各安全设备正常运营。

5.所有财务信息系统操作员，都要注意严格执行系统安全规定，不得向别人出借自己顾客名，不得在公共场合登录系统。

6.网上银行和重客所有操作必要在办公室指定计算机操作，不得在指定计算机以外任何计算机操作，如在其她单位、其她部门、操作人员家里、公共场合等地方。

7.加强对财务付款审核工作，涉及通过银行柜台办理和通过银行提供网络结算系统两种形式，防止由一种人操作而引起操作失误。

8.从各个关口把好财务数据保密关，如对外提供财务报表、信用级别、资金证明、财务账簿和会计凭证，以及电子数据通过网络失窃或外单位人员（软件、硬件、网络等服务商）进行数据拷贝