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企业自查报告8篇
企业自查报告篇1
一、整改活动开展情况
公司根据贵局下发的[]109号《关于在深圳辖区上市公司全面深入开展规范
财务会计基础工作专项活动的通知》(以下简称《通知》)要求,以及《调查问卷》、
《常见问题》中对相关具体问题的描述,我司年11月20日前开展了第一阶段
的自查工作,认真分析了自查中发现的问题,确定了具体整改期限,明确整改责
任人。对深圳证监局走访过程中提出的问题,我们已严格按照要求整改。在对相
关问题整改中我们咨询了公司外聘会计师事务所的意见、建议。本次整改以会议、
邮件、现场检查等形式督促、跟进整改进度,落实整改情况。
二、自查发现的问题及整改情况
根据《通知》的目标和要求,各公司的财务会计基础工作应达到以下要求:
(一)各公司应当建立符合规定和适应公司自身发展的财务管理组织架构,做
到岗位职责清晰,授权明确合理,不相容职务相互分离,相互制约;财务会计人
员具备相关专业知识和专业技能,具备会计从业资格;公司对财务会计人员后续
教育有制度性安排。
(二)各公司应当根据相关法律法规的规定,建立健全符合公司
自身经营特点的财务管理和会计核算制度体系并不断予以完善,明确制度的
制定和修订流程以及应当履行的决策程序。制度中应包含责任追究条款,对需要
进行责任追究的范围、责任认定的具体标准、处罚措施以及责任追究机构和程序
等做出明确的规定,责任追究应与绩效考核挂钩。
各公司应当建立财务会计相关负责人管理制度,对财务负责人和会计机构负
责人的任职条件、职责、权限、考核等做出规定。财务会计相关负责人管理制度
应经公司董事会审议批准。
(三)各公司应加强财务信息系统的建设和管理,保证财务信息系统的独立
性,不得与控股股东、实际控制人共用财务信息系统,也不得向控股股东、实际
控制人提供任何能够查询、修改公司财务信息系统的权限;公司的财务信息系统
应当符合会计电算化相关规定的要求,满足公司的实际需要;公司应加强对财务
信息系统用户及其权限的管理。
(四)各公司应当加强会计核算基础工作的规范性,凭证填制符合要求,会计
档案归档及时、保管安全;应当切实提高会计核算和财务信息披露水平,能独立
编制合并财务报表和报表附注;应当根据《企业会计准则》及相关规定,结合公
司所处行业特征和自身生产经营特点,制定明确、恰当的会计政策,并在财务报
表附注中详细披露,不得以《企业会计准则》中的原则性规定代替公司的会计政
策。
根据上述通知要求(一),我们在自查中依托财务管理组织架构,明确了各岗
位职责、优化了工作流程,根据各岗位业务变化,及时进行了修订更新;对集团
内各公司会计人员基本情况进行统计,了解会计人员是否具备从业资格;在年
12月份公司组织安排了“财务部门年度教育训练计划”。
根据上述通知要求(二),自查中公司根据《深圳证券交易所股票上市规则》、
《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《会计基础工作规范》、《会
计电算化管理办法》、《会计档案管理办法》、《企业内部控制基本规范》等相
关法律法规及公司章程的规定,具体制定了公司内部相关制度、具体业务实施细
则,如:《财务负责人制度》等。此次整改中又补充完善了《会计人员继续教育
管理制度》、《会计档案管理办法》等制度。
根据上述通知要求(三),自查中公司规模急速发展,经营模式的不断创新,
流程操作更新加快,在财务信息系统方面已加强建设和管理,公司ERP系统已
升级至用友8.9.0版本,人员操作权限由信息部严格控制,职责分明。为适应
公司发展需要,公司已增加了费用预算模块,采用用友软件中的集团预算应用模
式,包括深圳、苏州、南昌的预算与业务报销都使用了该模式进行管理,从预算
管理设定、预算表的编制、预算的控制与分析,以及日常报销的业务均按照集团
模式统一进行。这种模式有利于集团的集中管控,并能够独立部署预算与报销的
IT系统,利于进行日常维护和风险的管理。合同管理模块,主要为设备、工程、
维修、租赁等大型资产合同从签订到付款等全部流程都在ERP系统中管理,固
定资产请购单采用系统打印代替手工单据,极大方便了公司资产合同的管理。网
上报销、委外加工、人力资源工资系统、供应商管理平台等模块,这些模块已陆
续投入使用。
根据上述通知要求(四),自查中公司进一步强调凭证填制规范要求,摘要简
明清晰、科目使用规范、合理。会计档
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