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企业资金管理的高效模式构建研究

摘要：随着我国市场经济蓬勃发展，企业管理能力不断提升，并将财务管

理纳入企业管理体系中，用以充实原有管理体系，助力企业良性发展，其中企业

资金管理作为财务管理重要一环，其管理成效关乎企业资金链条的稳健程度，为

使企业可合理高效配置资金，创造更多经济收益，企业需从实际出发，研究资金

管理高效模式的构建方略，以期为推动企业良性发展提供依据。

关键词：企业资金管理；高效模式；构建

企业良性运营离不开资金，资金收益、支出、借贷、存储等流通过程均需通

过管理，方可达成资金优化配置的目标，为企业发展提供强劲的资金支持，赋予

其应对市场经济激烈竞争态势的能力，并有能力获取更高经济收益。基于此，我

国企业需从实际出发，积极探寻资金管理不足之处，以此为由研究企业资金管理

高效模式构建方略显得尤为重要。

一、企业资金管理过程中存在的现实问题

企业资金管理作为构成财务管理体系的重要环节，其管理成效直接影响企业

的资金配置效率，影响企业的发展成效，其重要性可见一斑。然而鉴于企业财务

管理体系在我国施行时间较短，且与之相关的实践与研究经验相对较为匮乏，所

以并未有能力在我国推动财务管理体系的全面落实，以财务管理为依托的资金管

理也未能得到良性发展，大多数企业未能建立符合自身发展需求的资金管理模

式，其管理手段相对滞后，无法迎合市场经济变革实况做出积极的调整，企业资

金管理模式存在的内在缺陷客观存在，为此企业需分析存在于当前资金管理过程

中的现实问题，为研究企业资金管理高效模式提供依据。

1.企业资金管理模式运行效率较低

基于企业领导者缺失资金管理意识，并未在企业日常运营过程中展开相关管

理工作，无法发挥资金管理体系践行价值，仅依照以往财务工作体系，以企业既

定运营周期为基准进行资金存量定期盘点，这种资金管理方式虽能减少财务工作

量，提高资金管理规范性，但却无法赋予资金管理活性，使企业无法随时随地掌

握资金流通实况，降低资金优化配置效率，影响企业资金管理模式运行成效。

市场经济瞬息万变，企业在发展过程中需迎合供需关系、国家宏观调控指引，

灵活转变发展战略，一旦企业缺失合理高效的资金管理模式，将为企业造成严重

损失。例如，某空调生产企业，原定2017年夏（6月、7月、8月）生产100

万台空调，7月份初始温度骤升，消费者对空调需求量不断攀升，为把握商机获

取更高经济收益，该企业临时调整生产战略，7月、8月各追加50万台空调生

产任务，然而该企业因未能及时把控资金流通实况，造成生产资金无法跟上后续

营销需求的后果，虽然人们对空调需求量有所提升，但企业未能调动资金展开营

销活动，使销量未能达到预期，并影响后续发展。

2.企业资金运营不科学

企业依据自身发展规模及发展战略践行需求，对运营资金有一定要求，然而

许多企业因缺失整体性较强的资金管理模式，无法依据企业发展实际需求合理统

筹资金，使资金处于相对分散的管理常态，资金运营并无既定目标予以引导，长

此以往企业将无法及时掌握自身资金流通实况，当遇到良机时，容易出现两种消

极后果：一是企业急于求成未能合理分析资金管理实况而盲目投资，使资金流断

裂投资项目停摆，企业资金管理模式破碎，无法推动自身良性发展；二是企业寻

求稳定发展仅凭某方面资金流通状态放弃投资，使大量资金停滞，企业资金管理

模式流于形式，无法助力企业制定科学高效的经营决策，进而降低了企业经济收

益。基于此，企业急需构建资金高效管理模式，全面统筹各方资金，在锻造坚实

资金流通链条基础上，优化配置企业发展资金，为企良性发展夯实资金管理基石。

3.企业信贷资金无法得到高效应用

融资是大多数企业发展必经之路，通过短期借贷、长期借贷缓解资金流通压

力，为企业发展提供充沛的资金支持。然而，企业因缺失高效资金管理模式，在

配置信贷资金时未能做到“专款专用”，使信贷资金在盲目使用过程中消失殆尽，

由此未能达成融资目标，降低了企业经济收益，严重时甚至会削减企业偿还信贷

的能力，进而阻碍企业稳健发展[1]。

4.企业存在资金结构不当问题

企业日常运营的各个环节均需注入资金，资金始终处于流通状态，一旦资金

在企业发展过程中出现入不敷出消极现象，则说明企业存在严重的资金结构不当

问题，使企业发展过程中的各项资金出现异常占用现象，无法发挥资金管理能效，

徒增企业资金管理风险。

二、构建企业资金管理高效模式方略

通过对我国企业资金管理实况进行分析可知，虽然我国在改革