1《税法》课程标准.docx

税法》课程标准

〔丽水职业技术学院梁伟样〕

一、课程定位本课程是高等职业院校会计、财务治理、投资理财等财经类专业的一门专业核心课程，是以企业报税工作岗位的典型工作任务为依据设置的。纳税申报是企业从事经济活动过程中不行避开的一项重要工作，一般均要设置报税岗位来处理涉税事务。本课程主要学习增值税、消费税、营业税、企业所得税、个人所得税、关税、房产税、城市维护建设税、车船税、印花税、契税、土地增值税、城镇土地使用税、资源税等企业常常涉及的税收相关法规、税款计算、申报缴纳的专业学问和纳税工作流程的规定以及税收征管、税务行政执法等学问，是依据会计专业技术资格考试要求来选定税种的，使学生具备从事本专业相关职业岗位所必需的税务登记、税费计算、纳税申报、税款缴纳等相关职业技能。

本课程对日常涉税事务的处理力气培育起着主体作用；对纳税筹划、税务检查、税务代理力气的培育起着奠基作用；对会计职业综合力气的培育起着综合和提升作用。

二、课程教学目标

通过以章为单元的教学活动，使学生把握相关税种法律的根本学问、应纳税额的计算和纳税申报的根本学问和根本技能，能解决税务登记、纳税申报、税款缴纳过程中的实际问题，完本钱专业相关岗位的工作任务。

根本学问教学目标

了解我国现行税法体系的概况。

理解主要税种的含义及根本法律学问。

把握主要税种应纳税额的计算方法。

了解相关法规规定及有关金融学问。2．职业力气培育目标

会办理企业税务登记、发票领购工作。

能依据企业的类型和业务种类推断应纳的税种。

能正确计算相关税费应纳金额。

会使用各类发票、填制涉税文书、进展纳税申报。

会组织数据的汇总与分析，开展简洁的纳税筹划工作。

会与税务、工商、外汇、银行等机构协商，处理一般的税务事项。3．思想素养教育目标

〔1〕具有团队精神和协作精神；

〔2〕具有依法节税的意识；〔3〕具有严谨、诚信的职业品质和良好的职业道德。

三、课程设计思路〔1〕根本依据是该门课程是以会计、财务治理、投资理财等财经类专业就业面对岗位中报税岗位工作任务所需的相关专业学问与必要技能为依据设计的。在职业性和高等性两者间遵循了从职业性到高等性的路径选择，选择以每个税种的税法根本学问、税款计算和纳税申报作为学习单元，每章均能表达报税工作的全过程，各章之间保持内容变化而过程不变。

〔2〕在每章中，依据学习内容的多少，设计了假设干节，按“××税概述——××税税款计算——××税纳税申报”的工作过程，由浅入深，由易及难，循环上升。理论学问的选取则紧紧围绕工程任务完成的需要来进展，重视对学生职业力气的训练。通过校企合作和工学结合，充分开发教学资源，给学生供给丰富的实践时机，突出培育学生的综合素养和可持续进展力气。

四、教学内容和要求

为了充分表达高职教育的特点，将本课程的教学活动分解设计成8章，以节为单位组织教学，以典型案例为载体，操作技术为核心，关心相关专业理论学问，培育学生的综合职业力气，满足学生就业与进展的需要。本课程建议为74课时〔含机动2课时〕。

第一章总论学时：

第一章总论学时：6

节

课时

主要内容

一、税法概述

3

二、税收立法

1

三、税法体系

2

税收的概念、产生以及职能；

税法的概念、税收法律关系、税法的作用；

纳税人、征税对象、税率、纳税环节和地点、纳税时间、减税免税、法律责任等税法构成要素；〔4〕税收立法原则、立法机关、立法程序以及税法的实施等根本学问；

〔5〕我国税制改革的进展、税法的分类以及我国现行的税法

体系。

学问目标

力气目标

〔1〕把握税收的概念，理解税收的职能；

〔2〕把握税法构成的根本要素，并能分析运用；

〔3〕把握税法的概念，理解税收法律关系，了解税法的作用；

〔4〕生疏税收立法原则、立法机关、立法程序

以及税法的实施等根底学问；

〔5〕了解我国税制改革的进展，生疏我国现行的税法体系，明确目前开征的税种以及税法的分

类；

训练方法

教学建议

本章为本课程的开篇，学生确定也听到过“税法”，对

税法不了解但会有学习的要求，作为教师可以通过日常生活的个案，激发学生学习的兴趣，

教师应提前预备好学习引导材料，提出学习问题、准

备好教学场。

其次章增值税法

节 课时 主要内容

学时：12

一、增值税概述 2

二、增值税税款计算 5

增值税的概念、类型、特点、作用；

一般纳税人、小规模纳税人的划分；〔3〕增值税征税范围确实定；〔4〕销售额确实定、销项税额的计算；〔5〕进项税额确实定；〔6〕增值税优待政策的运用；〔7〕增值税应纳

三、增值税纳税申报 1 税额的计算；〔8〕增值税的征收治理；〔9〕增值税的申报