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借款及各项费用报销制度

2007-6-15

为进一步完善公司财务管理，严格借款及报销程序,结合公司实际，特制定本制度。

1、借款程序

出差人员借款，必须先到财务部领取《借款单》，并填写

《出差申请单》（见附件一），借款金额原则按“往返车费+（住宿费+出差补助）*预计出差天数”计算，先经部门经理同意，再由财务审核，最后经总经理批准后，方可借支，前次借支差费无故尚未报销者，不得再次借款。

因业务需要开支招待费的，由部门经理领取《借款单》，并填写《招待费申请单》（见附件二），报总经理批准，方可借支。

其他临时借款，如购买办公用品、维修费等，须填写《借款单》，写明用途、金额，办理审批手续后，出纳予以借支

2、报销程序

差旅费报销。出差人员返回公司后，五天内应按规定到财务部报账。填写《差旅费报销单》，并粘贴原始发票，在所附凭单上，由经办人签字，部门经理、财务人员签字后，报总经理审批，予以报销。

业务招待费报销，须填写《支出凭单》，所附单据必须有税务部门的正式发票，列明公司抬头、数字清晰，先由经办人签名，部门经理、财务人员签字后，报总经理审批，予以报销。超审

批金额外的业务招待费，一般不予开支。

其它报销，审批程序同上。

报销期限应在借款之日起五个工作日内结算，超期未报的，财务人员月底清账时凭《借款单》转应收个人款，发工资时从领用工资内扣还，当月工资扣还不足，逐月扣发以后的工资，待领用人报账后再作补发工资处理。

附件一：出差申请单

出差人姓名职别

预计出差天数年月日至年月日共计天出差地点交通工具

预借差旅费￥出差事由

总经理审批：部门经理：申请人：附件二：

招待费申请单年月日

部门申请人就餐人数人客户单位就餐地点

就餐人员姓名就餐标准元事由

总经理审批：部门负责人：