600794保税科技2023年三季度财务风险分析详细报告.docVIP

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保税科技2023年三季度风险分析详细报告

一、负债规模测算

1.短期资金需求

该企业经营活动的短期资金需求为56,839.93万元，2023年三季度已经取得的短期带息负债为27,185.84万元。

2.长期资金需求

该企业权益资金能够满足长期性投资活动的资金需求，并且还有114,194.32万元的权益资金可供经营活动之用。

3.总资金需求

该企业资金富裕，富裕57,354.38万元，维持目前经营活动正常运转不需要从银行借款。

4.短期负债规模

根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷款规模为91,262.86万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业有能力偿还的短期贷款规模是115,836.21万元，实际已经取得的短期带息负债为27,185.84万元。

5.长期负债规模

按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为103,549.54万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为109,692.88万元，在5年之内偿还的贷款总规模为121,979.55万元，当前实际的带息负债合计为27,185.84万元。

二、资金链监控

1.会不会发生资金链断裂

从当前盈利水平和财务状况来看，该企业不存在资金缺口。如果当前盈利水平保持不变，该在未来一个分析期内有能力偿还全部有息负债。该企业资产负债率较低，盈利水平在提高，当前不存在资金链断裂风险。资金链断裂风险等级为0级。

2.是否存在长期性资金缺口

该企业不存在长期性资金缺口，并且长期性融资活动为企业提供120,916.96万元的营运资金。

3.是否存在经营性资金缺口

该企业经营活动存在资金缺口，资金缺口为56,839.93万元。这部分资金缺口已被长期性融资活动所满足。其中：应收账款减少584.04万元，预付款项减少112.31万元，存货减少3,602.33万元，一年内到期的非流动资产增加5,832.1万元，其他流动资产增加1,688.58万元，共计增加3,221.99万元。应付账款减少6,178.79万元，预收款项减少276.07万元，应付职工薪酬增加6,158.18万元，应交税费增加785.57万元，一年内到期的非流动负债减少432.65万元，其他流动负债增加171.9万元，共计增加228.14万元。

经营性资产增减变化表(万元)

项目名称

2021年三季度

2022年三季度

2023年三季度

数值

增长率(%)

数值

增长率(%)

数值

增长率(%)

应收账款

494.72

-83.29

1,803.99

264.65

1,219.95

-32.38

预付款项

657.25

-62.9

715.12

8.81

602.81

-15.7

存货

2,633.27

-91.94

11,663.63

342.93

8,061.3

-30.89

一年内到期的非流动资产

0

-

1,615.23

-

7,447.33

361.07

其他流动资产

5,736.38

-7.05

3,529.06

-38.48

5,217.64

47.85

经营性负债增减变化表(万元)

项目名称

2021年三季度

2022年三季度

2023年三季度

数值

增长率(%)

数值

增长率(%)

数值

增长率(%)

应付账款

2,881.9

-17.43

6,178.79

114.4

0

-100

预收款项

422.33

-

770.47

82.43

494.4

-35.83

应付职工薪酬

4,547.6

38.55

4,797.6

5.5

10,955.77

128.36

应交税费

2,097.52

-20.43

1,587.74

-24.3

2,373.31

49.48

一年内到期的非流动负债

432.62

-98.82

432.65

0.01

0

-100

其他流动负债

2,143.9

813.68

2,130.84

-0.61

2,302.74

8.07

4.未来一年会不会出现资金问题

(1).未来保持当前盈利状况

本期营业利润为7,564.72万元，存货为8,061.3万元，应收账款为1,219.9