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《业务招待费管理规定》

文件编号：yljt/gd/cw//xx版号：[b/0]

编制：财务管理部审核：张占强复审：赵成霞审批：潘刚

日期：xx年12月31日

1.目的

为进一步完善财务制度，加强各单位业务招待费管理，制止奢侈

浪费行为，保证业务招待费的合理有效使用，特制定本规定，请遵照

执行。

2.适用范围

适用于集团总部各职能部门、各事业部、分子公司业务招待费的

管控。

3.职责3.1财务管理部

3.1.1负责业务招待费相关规定的制定和解释。

3.1.2负责按制度规定对业务招待费报销业务进行审核和把关。

3.2集团各职能部门

严格按业务招待费规定中的各项要求执行，规范实际业务操作。

3.3各事业部、分子公司

严格执行本规定中对业务招待费的管理规定，以本规定为指导完

善本单位业务招待费的相关规定、审批流程及权限。

4.管理内容

4.1业务招待费的内容及管控原则

4.1.1招待费的内容包括在客情活动中赠送公司产品、对外接待

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耗用产品以及购买礼品、用餐、住宿、娱乐及其他客情活动等。

4.1.2在日常经营活动中对必需的招待费支出实行“预算控制、

逐笔报批、事后监督”的管理方式。

4.1.3集团总部各部（室、中心）、各事业部、各分子公司年度内

发生的业务招待费不得超出年初下达的预算指标，如发生重大公关、

客情活动等特殊原因确需追加相关费用的，实行一事一批。

4.2业务招待费的审批

4.2.1集团公司各部门发生的业务招待费用，在预算范围内的，

由部门负责人审批。超出预算范围的业务招待费用，以及发生重大公

关、客情活动的，必须按照《伊利集团审批权限》中有关费用预算追

加的流程进行审批。

4.2.2各事业部、分子公司可根据实际情况设定业务招待费审批

流程及权限。审批权限的设定应体现监督机制，本级发生的业务招待

费用均由上一级领导负责审批并监督。

4.3赠送公司产品的业务招待费列支规定

4.3.1业务招待活动以及节日需赠送公司产品的，应以集团公司

统一印制的产品券作为提货控制、费用结算的唯一有效票据，除此之

外的其他任何单据均无权发出产品或报销费用。

4.3.2产品券根据各单位年初上报的产品费用预算，由集团公司

行政管理部统一印制、保管、申领发放，并定期统计产品券的印刷、

发放及结存情况。

4.3.3事业部及代管的分、子公司所用礼品券由事业部行政部门

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定期向集团行政管理部统一申领，并负责本事业部的领用、控制等管

理；各总仓所用的礼品券由集团公司财务管理部统一申领，并负责管

理。同时，在申领礼品券时必须考虑礼品券使用地的产品种类，避免

出现有券无货的现象。

4.3.4领用礼品券后，集团总部各部门经办人需携带经部门负责

人审批和财务负责人审批的公司经费结算单，事业部经办人携带内部

支票，到集团财务管理部加盖礼品券的专用印章，盖章后的礼品券方

为有效。

4.3.5各单位、各部门领用产品券对外赠送产品发生的费用由各

单位承担，在公司设立的产品礼品店提货。

4.4接待来宾使用（不含对外赠送）产品的业务招待费列支规定

对于集团公司、事业部及分（子）公司内部接待来宾使用（不含

对外赠送）的产品，沿用公司现行的调拨单审批方式。产品调拨流程

和要求执行集团及各产品事业部的相关规定。

4.5购买礼品、用餐、住宿、娱乐及其他客情活动的业务招待费

列支规定4.5.1招待可根据被招待人身份的不同选择不同级别的酒

店，招待标准须事先请示审批人批准。招待要体现节俭原则，严禁铺

张浪费。

4.5.2陪餐人员数量要严格控制。

4.5.3原则上中午用餐一律不准饮酒，招待外来人员的其他用餐

场合，陪餐人员必须饮酒的，必须适量，不得因酒误事或损害公司形

象。

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4.5.4各公司在业务活动过程中，除区域性或全国范围内举行的

各类会议以