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企业筹资管理制度

一、总则

1.目的

为规范企业筹资行为，降低筹资成本，防范筹资风险，确保企业资金需求得到有效满足，特制定本制度。

2.适用范围

本制度适用于企业所有的筹资活动，包括但不限于银行借款、发行债券、发行股票等。

3.基本原则

（1）合法性原则：筹资活动必须遵守国家法律法规和相关政策规定。

（2）合理性原则：筹资规模和结构应与企业的发展战略和实际需求相适应。

（3）效益性原则：在满足资金需求的前提下，尽可能降低筹资成本，提高资金使用效益。

（4）风险可控原则：充分评估筹资风险，采取有效的风险防范措施，确保企业财务安全。

二、筹资决策管理

1.筹资需求分析

（1）企业应根据发展战略、经营计划和财务预算，对资金需求进行分析预测，确定筹资规模和时间安排。

（2）分析资金需求时，应考虑企业的固定资产投资、流动资金需求、偿还债务、股利分配等因素。

2.筹资方式选择

（1）企业应根据资金需求、筹资成本、风险程度等因素，选择合适的筹资方式。

（2）常见的筹资方式包括银行借款、发行债券、发行股票、商业信用、融资租赁等。

（3）在选择筹资方式时，应充分考虑各种方式的优缺点和适用条件，进行综合比较分析。

3.筹资方案制定

（1）企业应根据筹资需求和方式选择，制定具体的筹资方案。

（2）筹资方案应包括筹资规模、筹资方式、筹资成本、资金用途、还款计划等内容。

（3）筹资方案应经过充分的论证和分析，确保其可行性和合理性。

4.筹资决策审批

（1）筹资方案应按照企业内部审批权限进行审批。

（2）重大筹资方案应提交董事会或股东大会审议批准。

（3）审批过程中，应充分考虑筹资方案的风险和效益，确保决策的科学性和合理性。

三、筹资执行管理

1.合同签订

（1）企业在确定筹资方式后，应与筹资对象签订正式的合同或协议。

（2）合同或协议应明确双方的权利和义务、筹资规模、利率、还款方式、违约责任等内容。

（3）合同签订前，应经过企业法律部门的审核，确保合同的合法性和有效性。

2.资金筹集

（1）企业应按照合同约定的时间和方式筹集资金。

（2）在筹集资金过程中，应及时跟踪资金到位情况，确保资金按时足额到账。

（3）如遇到资金筹集困难或其他异常情况，应及时采取措施进行调整和解决。

3.资金使用

（1）企业应严格按照筹资方案规定的用途使用资金，不得擅自改变资金用途。

（2）资金使用过程中，应加强对资金的管理和监督，确保资金使用的安全和有效。

（3）如需要调整资金用途，应按照企业内部审批权限进行审批。

四、筹资风险管理

1.风险评估

（1）企业在筹资决策前，应对筹资风险进行评估。

（2）风险评估应包括信用风险、利率风险、汇率风险、流动性风险等方面。

（3）根据风险评估结果，制定相应的风险防范措施。

2.风险防范措施

（1）信用风险防范：对筹资对象进行信用评估，选择信用良好的筹资对象；签订担保合同，要求筹资对象提供担保。

（2）利率风险防范：合理选择筹资方式和期限，避免利率波动带来的风险；采用利率互换等金融工具进行风险管理。

（3）汇率风险防范：对于涉及外汇的筹资活动，应进行汇率风险评估，采取适当的汇率风险管理措施，如远期结售汇等。

（4）流动性风险防范：合理安排筹资结构和期限，确保企业有足够的流动资金应对日常经营和偿债需求；建立资金预警机制，及时发现和解决资金流动性问题。

3.风险监测与控制

（1）企业应建立筹资风险监测指标体系，对筹资风险进行实时监测和分析。

（2）根据风险监测结果，及时调整筹资策略和风险防范措施。

（3）如发现重大风险隐患，应立即采取应急措施，确保企业财务安全。

五、筹资后管理

1.资金偿还

（1）企业应按照合同约定的还款方式和时间，按时足额偿还借款本息。

（2）在还款前，应提前做好资金安排，确保有足够的资金用于还款。

（3）如遇到还款困难，应及时与筹资对象协商，寻求解决方案。

2.财务分析与评价

（1）企业应定期对筹资活动进行财务分析和评价。

（2）分析评价内容包括筹资成本、资金使用效益、偿债能力等方面。

（3）根据分析评价结果，总结经验教训，不断改进筹资管理工作。

3.档案管理

（1）企业应建立健全筹资档案管理制度，对筹资活动的相关文件、合同、凭证等资料进行妥善保管。

（2）筹资档案应按照档案管理要求进行分类、编号、归档，便于查阅和管理。

六、附则

1.本制度由企业财务管理部门负责解释和修订。

2.本制度自发布之日起施行。