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房地产企业成本管理部目标成本控制责任书

一、主要作业目标：

1、提供准确合理的项目目标成本测算。

2、按月进行动态成本评估，准确分析成本动态信息并向公司管理层和相关部门通报。

3、根据公司经营目标、项目目标成本组织实施全方位、全过程项目成本管理，对项目成本总体控制负责，结算成本不得超过目标成本±%(即目标成本变动率≤±%）。

4、工程合同结算准确率不低于99%；

5、根据本部门年度费用预算计划控制管理费用。

参考执行文件《目标成本实施细则》、《设计阶段成本管理工作指引》等

二、工作时间目标

序号

工作内容

时间

开始

完成

1

2

3

4

5

三、成本目标：你部除完成上述主要作业目标外，为满足公司经营管理的需要，还需完成如下成本目标：

1.全面负责项目的目标成本：

序号

费用项目

成本总额

(万元)

销售面积单方成本

(元/m2)

一

土地获得价款

二

开发前期准备费

三

主体建筑工程费

四

主体安装工程费

五

社区管网工程费

六

园林环境费

七

配套设施费

八

开发间接费

开发成本

九

期间费用

总成本

2.作业成本：成本管理部为完成成本管理而消耗的成本，是成本部独自控制的责任成本，包括内容见下表。

项目

作业量

单位

单价

总费用

备注

总计

一、造价咨询费用

二、作业时间成本

从主体施工图完成到定标之日，每天时间成本按(资本化利息总额/总作业时间)计算

三、管理费用

工资及福利

人数

行政及财产费用

人数

其他

人数

注：作业时间成本计算中，总作业时间为从签订土地合同到竣工入伙的时间，部门作业时间成本=单位时间成本*部门作业时间。成本测算时采用计划作业时间，动态结算或结算时采用实际作业时间。

3.牵头控制成本：成本管理部负责组织设计管理部、工程管理部、项目经理部以及营销管理部等相关部门进行控制的产品实体成本，包括内容见下表。

项目

作业量

单位

单价

总费用

备注

总计

一、主体建筑工程费

1、基础工程费

土方工程

M2

建筑面积

护壁护坡

M2

建筑面积

桩基础

M2

建筑面积

桩基检测费

M2

建筑面积

降水

M2

建筑面积

2、结构及粗装修费

混凝土框架

M2

建筑面积

砌体

M2

建筑面积

找平及抹灰

M2

建筑面积

防水

M2

建筑面积

其他

M2

建筑面积

二、主体安装工程费

1、室内水暖气电管线设备费

M2

建筑面积

室内给排系统费

M2

建筑面积

室内采暖系统费

M2

建筑面积

室内燃气系统费

M2

建筑面积

室内电气系统费

M2

建筑面积

2、室内设备及其安装费

通风空调系统及安装费

M2

建筑面积

电梯及安装费

M2

建筑面积

发电机及安装费

M2

建筑面积

人防设备及安装费

M2

建筑面积

消防系统及安装费

M2

建筑面积

3、弱电系统费

居家防盗系统费

M2

建筑面积

宽带网络费

M2

建筑面积

有线电视费

M2

建筑面积

三表远传费

M2

建筑面积

对讲系统费

M2

建筑面积

电话系统费

M2

建筑面积

四、控制要点：

1、做好成本信息的收集工作，用好成本软件，每月分析、发布项目动态成本信息并据以控制项目成本。

2、按《设计阶段成本管理工作指引》参与设计各阶段的优化工作，及时对设计方案进行估算，提供给设计部门和公司决策层作为决策的依据。

3、坚持工程量清单招标，减轻后期结算压力。

4、做好预结算编审交底工作，合理确定审减金额，合理确定委咨询费用。由于造价审减金额过大导致外委咨询费用的增加，应按合同约定由扣除对方违约金递减咨询费用。

五、资金计划：你部应根据成本目标，合理安排本部门的资金(付款)计划，为公司的现金流管理提供支持。

费用名称

费用额度

(万元)

资金计划（单位：万元）

×年×季度

×年×季度

×年×季度

×年×季度

×年×季度

预决算编审费

管理费用

总计

重要提示：

你部作为项目成本管理的业务主管部门，负责对项目成本管理的全过程、各环节进行协调，参与各项成本决策，负责造价审核和成本结算，向公司及各部门及时、准确通报相关成本信息。

在成本决策过程中，重点配合设计管理部、项目经理部优化设计及施工方案，配合工程管理部开展工程量清单招标工作。

你部门还应积极协助其他部门开展成本控制相关工作，提供专业支持，与财务管理部共同协作搞好成本核算工作。