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商场财务管理制度

商场财务管理制度初稿

第一章总则

第一条为了规范商场财务管理工作，加强财务监督，提高财务管理水平，确保商场资产的安全、完整和有效利用，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》等相关法律法规，结合商场实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于商场所有财务活动，包括但不限于收入、支出、资金管理、成本核算、财务报表编制等工作。

第三条财务管理遵循以下原则：

（一）依法合规原则：严格遵守国家法律法规，确保财务活动合法合规。

（二）实事求是原则：如实反映财务状况，不得虚报、瞒报、漏报。

（三）成本效益原则：优化资源配置，提高资金使用效率。

（四）风险控制原则：建立健全风险管理体系，防范和化解财务风险。

第二章财务组织与职责

第四条商场设立财务部，负责商场财务管理工作。财务部设经理一名，副经理若干名，下设会计、出纳、审计等岗位。

第五条财务部的主要职责：

（一）负责制定和实施商场财务管理制度。

（二）负责编制商场财务报表，确保报表真实、准确、完整。

（三）负责商场资金管理，确保资金安全、合规、高效。

（四）负责成本核算和控制，提高成本管理水平。

（五）负责财务分析与预测，为商场经营决策提供支持。

（六）负责内部审计，确保财务活动合规。

第三章财务核算与报告

第六条商场采用权责发生制进行财务核算，按照会计准则和制度进行账务处理。

第七条财务报表包括资产负债表、利润表、现金流量表等，报表应真实、完整、及时地反映商场财务状况。

第八条财务报告应当至少按月编制，并经财务经理审核签字后报商场总经理审批。

第四章资金管理

第九条商场资金管理遵循以下原则：

（一）安全原则：确保资金安全，防止资金损失。

（二）合规原则：严格遵守国家金融法律法规，确保资金合规使用。

（三）高效原则：提高资金使用效率，支持商场业务发展。

第十条资金管理的主要措施：

（一）建立健全资金管理制度，明确资金收支流程。

（二）严格执行资金审批制度，控制资金风险。

（三）加强现金管理，定期盘点现金，确保现金安全。

（四）加强银行账户管理，规范银行账户使用。

（五）加强应收账款管理，及时回收资金。

第五章成本管理

第十一条商场成本管理遵循以下原则：

（一）成本效益原则：优化成本结构，提高成本效益。

（二）控制原则：严格控制各项成本，降低成本支出。

（三）激励原则：建立成本考核机制，激发员工降低成本的动力。

第十二条成本管理的主要措施：

（一）制定成本预算，明确成本控制目标。

（二）加强成本核算，定期分析成本构成。

（三）优化成本结构，提高成本效益。

（四）建立成本考核机制，奖惩分明。

第六章内部审计与监督

第十三条商场设立内部审计机构，负责商场财务活动的内部审计工作。

第十四条内部审计的主要职责：

（一）审查财务报表的真实性、准确性、完整性。

（二）审查财务活动的合规性。

（三）审查成本控制的合理性。

（四）提出改进意见和措施，促进商场财务管理水平提升。

第七章附则

第十五条本制度由商场财务部负责解释。

第十六条本制度自发布之日起施行。

实施计划与培训方案

一、实施计划

1.第一阶段（实施前）：制定详细的实施计划，包括时间表、责任分工、资源需求等。

2.第二阶段（实施阶段）：组织相关部门和员工学习本制度，进行内部培训和沟通。

3.第三阶段（实施后）：监督执行情况，收集反馈意见，进行评估和改进。

二、培训方案

1.培训对象：商场全体财务人员和相关部门负责人。

2.培训内容：制度解读、财务管理知识、案例分析等。

3.培训方式：集中授课、研讨会、案例分析、实地操作等。

4.培训时间：根据实际情况安排，确保培训效果。

定期审查机制

1.定期审查时间：每年至少进行一次全面审查。

2.审查内容：制度执行情况、财务管理效果、内外部环境变化等。

3.审查方式：内部审计、外部审计、员工满意度调查等。

4.优化更新：根据审查结果，对制度进行必要的优化和更新，确保制度的有效性和适用性。