合规管理体系培训教材.pptx

GB/T35570-2022/ISO37301:2021

《合规管理体系要求及使用指南》

解读;

一、合规管理体系的发展历程、特点与应用

二、GB/T35570-2022/ISO37301-2021

《合规管理体系要求及使用指南》内容解读

三、合规落地与推进;

合规1.0:国际义务的合规履行

合规管理随着全球化的蓬勃发展而出现，其发端于推进全球化的主要国家，特别是美国。

——美国本地化法律法规：

反腐败和会计条款：1977年，美国国会通

过《海外反腐败法》(FCPA):

确立了反腐败条款和会计条款，明确禁止美国的公司

或个人向外国公职人员行贿，全方位打击跨国公司的商业

贿赂，尤其是会计条款，通过着眼于公司的内部控制体系，

关注公司通过账外支付或其他欺骗手段隐瞒腐败行为的做

法。美国联邦司法部对违反该法令的行为拥有刑事管辖权；

证券交易委员会可行使民事管辖权。;

合规1.0:国际义务的合规履行

——美国积极推动本土法律“走出去”和“国际化”:

1976年，经济合作与发展组织制定了《经济合作与发展组织跨国企业准则》。

1997年，美国和经济合作与发展组织其他33个国家共同签订了《国际商业交易活动反对行贿外国公职人员公约》:通过立法、执行和后续复审三个机制，促进了合规机制在成员国企业的落地。

2010年，美国和经济合作与发展组织发布了《内控、道德与合规最佳

实践指南》

2004年，联合国全球契约组织修订发布了全球契约十项原则

2010年，英国颁布了《反腐败法案》;

2016年，法国颁布了《萨宾第二法案》,要求超过一定规模的企业必须建立反行贿的合规管理体系。;

●各类监管罚单：

2004年，微软违反了《反垄断法》,强制

Windows用户使用其Windows媒体播放器，被罚款5.78亿美元；2008年，再次因为不遵守2004年裁决而被罚款9.98亿美元。

2008年，西门子为其再全球的商业行贿在美

国、德国分别与司法机关达成和解，罚款16亿美元。

2009年，英特尔滥用其主导地位，向电脑制作商付钱以推迟甚至取消发布的产品，被欧盟处罚12亿美元。;

合规1.0:国际义务的合规履行

——国际组织对合规管理的推动：

2003年10月31日???联合国群体会议通过了《联合国反腐败公约》:对预防腐败、界定腐败犯罪、反腐败国际合作、非法资产追缴等问题进行了规范2004年，联合国“全球契约”扩展了一条兜底原则——第10条反腐败原则：成为企业以承诺遵守国际行为准则的方式承担社会责任的一个范例

2010年经济合作与发展组织通过了《内控、道德与合规最佳行为指南》:包括的12个重点，涵盖了公司内控、道德合规、风险预防及侦查、合规执行体系、财务记录体系、交流培训机制、举报制度、商业合作等方面。为企业完善

合规体系提供了明确的指导。;

合规2.0:金融行业的主动构建

——我国金融机构进入全面合规管理时代：

2005年4月，巴塞尔银行监管委员会发布了《合规与银行内部合规部门》

高级文件：文件中的“合规”和“合规风险”的定义，成为指导各国银行乃至金融机构合规管理的代表性文件，标志着银行业合规风险管理框架的基本形成。

2006年10月，中国银监会发布《商业银行合规风险管理指引》、《商业银行内部控制指引》:要求商业银行建立合规风险管理体系：合规绩效考核制度、合规问责制度、诚信举报制度

2007年9月，中国保监会发布了《保险公司合规管理指引(试行)》:合规岗位独立制度、风险管理协作机制、合规政策评估制度

中国证监会，2007年发布《上市公司信息披露管理办法》,2008年公布《证券公司合规管理试行规定》;

合规2.0:金融行业的主动构建

——进一步拓宽我国合规管理的范畴：

2010年，财政部、证监会、审计署、银监会、保监会五部委联合发布《企业内部控制配套指引》:18项文件，标志内部控制规范体系基本建成。

2014年，商务部颁布了《贸易政策合规工作实施办法(试行)》2015年，税务总局颁布了《税收政策合规工作实施办法(试行)》

2017年，国资委《中央企业境外投资管理办法》出台

2017年，保监会《保险公司合规管理办法》:明确了“三道防线”的合规管

理框架

2017年，中国证券会协会《证券公司合规管理实施指引》

2017年，国务院办公厅发布《关于完善反洗钱、反恐怖融资、反逃税监

管体制机制的意见》;

合规3.0:国资带动的合规体系

——中国特色的合规管理机制：

2014年国资委《关于推动落实中央企业法治工作新五年规划有关事项的通知》:要求建立合规管理制度体系

2015年8月，中共中央、国