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《纳税业务模拟》教学大纲
适用范围：202X版本科人才培养方案
课程代码课程性质：集中实践课
学分：1学分
周数：1周
先修课程：税法
并修课程：无
适用专业：财务管理
开课单位：管理学院
一、课程说明
《纳税业务模拟》是财务管理专业的集中实践课程，在企业仿真模拟的经济业务背景下，将先修课程《税法》的理论知识与实际应用相结合，使学生了解涉税岗位的工作内容，熟悉办税流程和要求，能够根据实习资料进行税务处理。培养学生税务分析、应纳税额计算、纳税申报能力。提高学生实操水平，强化学生遵规守法的责任意识和严谨细致的职业素养，为今后从事纳税申报、税务管理等工作奠定良好的基础。
二、课程目标
通过实习，使学生达到如下目标：
课程目标1：结合专业课程内容，通过具体的纳税模拟业务，理论与工作实践相结合，培养分析问题，解决问题的能力。
课程目标2：识别主要税种的纳税人、征税范围、税率等要素，准确计算应纳税额，规范填写纳税申报表。
课程目标3：熟悉实际工作中涉税岗位要求和办税流程。
课程目标4：树立正确的价值观、职业观、劳动观，具备严谨细致的工作作风和敬业精神，知法、守法、用法的责任意识和职业道德，关注熟悉税收法规政策的更新变化，拥有自主学习的能力和习惯。
三、课程目标与毕业要求
《纳税业务模拟》课程教学目标对财务管理专业毕业要求的支撑见表1。
表1课程教学目标与毕业要求关系
毕业要求
指标点
课程目标
支持强度
1.学科专业知识
1.3能够将相关知识和建模方法用于推演、分析财务管理问题。
课程目标1：结合专业课程内容，通过具体的纳税模拟业务，理论与工作实践相结合，培养分析问题，解决问题的能力。
H
6.管理与社会
6.1了解产业政策、法律法规和现代企业管理体系，熟悉财务管理领域的技术标准体系。
课程目标2：识别主要税种的纳税人、征税范围、税率等要素，准确计算应纳税额，规范填写纳税申报表。
课程目标3：熟悉实际工作中涉税岗位要求和办税流程。
课程目标4：树立正确的价值观、职业观、劳动观，具备严谨细致的工作作风和敬业精神，知法、守法、用法的责任意识和职业道德，关注熟悉税收法规政策的更新变化，拥有自主学习的能力和习惯。
H
7.环境和可持续发展
7.2能够从环境保护和可持续发展的角度思考财务管理实践的可持续性，评价经营行为和财务实践可能对人类和环境造成的损害和隐患。
课程目标3：熟悉实际工作中涉税岗位要求和办税流程。
课程目标4：树立正确的价值观、职业观、劳动观，具备严谨细致的工作作风和敬业精神，知法、守法、用法的责任意识和职业道德，关注熟悉税收法规政策的更新变化，拥有自主学习的能力和习惯。
M
注：表中“H（高）、M（中）”表示课程与相关毕业要求的关联度。
四、教学内容、教学要求与学时分配
《纳税业务模拟》实习的教学内容、教学方式与学时分配见表2。
表2教学内容、教学要求与学时分配
教学内容
教学要求，教学重点难点
教学
方式
课时
安排
对应的
课程目标
1.增值税纳税申报
教学要求：使学生熟悉增值税涉税岗位要求和办税流程；明确增值税一般纳税人和增值税小规模纳税人的区别；熟练进行增值税一般纳税人和增值税小规模纳税人应纳税额的计算；准确进行值税一般纳税人和增值税小规模纳税人纳税申报表的填写。
重点：增值税一般纳税人应纳税额计算、纳税申报表填写。
难点：增值税一般纳税人纳税申报表的填写。
讲授
观看
视频
实操
8课时
1、2、
3、4
2.消费税纳税申报
教学要求：使学生熟悉消费税涉税岗位要求和办税流程；明确消费税从价定率、从量定额、复合计税的区别；熟练进行消费税应纳税额的计算；准确进行消费税纳税申报表的填写。
重点：消费税应纳税额计算、纳税申报表填写。
难点：消费税纳税申报表的填写。
讲授
观看
视频
实操
2课时
1、2、
3、4
3.个人所得税纳税申报
教学要求：使学生熟悉个人所得税涉税岗位要求和办税流程；明确个人所得税各类所得项目纳税申报方式的区别；熟练进行个人所得税应纳税额的计算；准确进行个人所得税纳税申报表的填写。
重点：个人所得税应纳税额计算、纳税申报表填写。
难点：个人所得税纳税申报表的填写。
讲授
观看
视频
实操
2课时
1、2、
3、4
4.企业所得税纳税申报
教学要求：使学生熟悉企业所得税涉税岗位要求和办税流程；明确查账征收企业和核定征收企业纳税申报的区别；熟练进行企业所得税应纳税额的计算；准确进行企业所得税纳税申报表的填写。
重点：企业所得税应纳税额计算、纳税申报表填写。
难点：企业所得税纳税申报表的填写。
讲授
观看
视频
实操
4课时
1、2、
3、4
合计
16课时（1周）
五、教学方法及手段
学生在教师的具体指导下进行纳税业务模拟实习，在企业仿真模拟的经济业务背景下，对不
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