固定资产及低值易耗品管理流程.docx

XX有限公司流程管理手册

编号：XXDC-OP-XZ-01

版本：A/0

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固定资产及低值易耗品管理流程

固定资产及低值易耗品管理流程

主责部门：总裁办

编制人：

修订人：

审核人：

审批人：

使用说明

目的及适用范围

目的：加强公司固定资产的采购、使用、保管和报废等管理，保证公司资产安全和完整，及低值易耗品零星采购的效率，充分发挥资产使用效能。

范围：适用于公司固定资产和低值易耗品的管理。

文件类型

□一级流程■二级流程□作业指引

术语和定义

固定资产：单位价值在规定限额以上（含），或使用年限超过1年的有形资产。

低值易耗品：劳动资料中单位价值在规定限额以下或使用年限比较短（一般在一年以内）的物品。

流程图

流程内容

购置、验收与发放

总部相关部门/成员公司填写XXDC-OP-XZ-01-R01《固定资产及零星物品采购申请表》，报总部总裁办（成员公司各部门先将需求报到综合管理部）审核；总裁办根据公司现有资产物资情况，判断是否同意购置或直接从其它部门调拨；如需采购，根据相关规定进行审批。审批后由总裁办组织进行询价和采购。

固定资产的验收：由总裁办/综合管理部组织验收，对验收合格的物品填写XXDC-OP-XZ-01-RO2《固定资产登记表》，并根据该件资产在资产管理软件上或者台账上的排列序号，发放相应的编码标识，粘贴在相应的资产上。

总裁办/成员公司综合管理部凭XXDC-OP-XZ-01-R02《固定资产采购登记表》、票据到计划财务部/成员公司财务管理部报销。计划财务部/财务管理部负责资产入账与计提折旧。

固定资产的发放：使用部门的固定资产发放由总裁办/综合管理部在XXDC-OP-XZ-01-R02《固定资产登记表》中进行相应登记。如为部门公用的物品，记入部门保管人员的XXDC-OP-XZ-01-R02《固定资产登记表》；如为个人使用的物品，记入XXDC-OP-XZ-01-R03《个人领用资产登记表》。归还时须保持资产完好，否则因保管不善或其他人为因素造成固定资产遗失、失窃、损坏的，由相关责任人按规定赔偿。

领用、调拨与维修

使用部门填写XXDC-OP-XZ-01-R04《办公用品领用登记表》，总裁办/成员公司综合管理部为申请人办理领用手续。办理完领用手续后，使用部门可以使用所领用办公用品，并负责使用期间的维护，总裁办/综合管理部定期或不定期对其使用进行跟踪监督，并定期进行维护升级。

如果在使用中，资产损坏，使用部门填写XXDC-OP-XZ-01-R06《固定资产报废／报损申请表》，向总裁办/综合管理部提出维修申请。总裁办/综合管理部对资产进行评估与审核，判断维修费用与资产残值大小，通过后安排专业人员对其进行维修。维修结束后，使用人签收确认。如需报废则按资产报废的要求处理。

固定资产的调拨：公司的固定资产使用人及责任部门改变时，需到总裁办/综合管理部备案，填写XXDC-OP-XZ-01-R05《固定资产转移表》，经转出、转入部门相关人员签字确认后方可办理调拨手续。总裁办/综合管理部根据XXDC-OP-XZ-01-R05《固定资产转移表》及时更改资产管理台账记录并备案至财务部门。

资产盘点

部门资产管理人员负责本部门资产的自查和盘点，协助公司每年年底的固定资产检查及盘点，并编制本部门XXDC-OP-XZ-01-R07《资产清查盘点情况表》报总裁办/综合管理部。

总裁办/综合管理部负责资产的登记、检查及日常监督管理工作，不定期抽查各部门的资产管理情况。

每年年底，总裁办/综合管理部与财务部门联合对各部门的资产管理情况进行全面检查及盘点，出具书面报告并报计划财务部审核。对各部门盘盈盘亏的资产，找出原因及责任人，报分管领导批准后处理。如属管理不善等人为因素造成，将追究当事人和管理者的责任，并视具体情况赔偿损失。成员公司项目部资产盘点结果由成员公司财务管理部报总部计划财务部备案。

总裁办每年组织固定资产年底清查，计划财务部配合清查工作。

固定资产的处置

固定资产的处置

固定资产经专业人士确认已无法维修或维修费用超过资产原值时，需申请报废并办理相应手续。

各部门填写XXDC-OP-XZ-01-R06《固定资产报废／报损申请表》，按照资产采购的审批权限报公司相关部门、财务部门和领导审批。

固定资产报废经批准后，总裁办/综合管理部负责处理。回收的资金和出售公司报废资产的收入统一交公司财务部门。

报废资产处理后，需将处理方式、收据凭证字号（有残值）、经手人、证明人等相关内容在XXDC-OP-XZ-01-R06《固定资产报废／报损申请表》部门存档联后面背书。

附录

关联文件

无。

表单/模板

XXDC-OP-XZ-01-R01《固定资产及零星物品采购申