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XXX股份有限公司
2024年企业财务管理制度
文件编制编制日期□□
文件接□□
文件审核审核日期收部门□□
文件批准批准日期□□
文件编号受控状态接收人员
发布日期2024年01月02日☑受控□非受控发放编号
1
文件更改履历表
序号更改人更改原因更改内容版本号
2
现金管理制度
第一条认真执行《现金管理制度》，按规定设置“现金日记账”，
所发生的现金收支业务必须通过出纳人员，由出纳人员根据收付凭证，
按业务发生的顺序，逐笔登记“现金日记账”。现金日记账的收入和支
出金额，应根据审核无误后的收付凭证登记。“现金日记账”必须做到
日清月结，账款相符，严禁“白条”抵充库存现金，每日终了，应计算
全天的现金收入合计数，现金支出合计数和现金结余数，并将结余数与
实际库存数进行核对，做到账款相符，如发现账款不符，应及时查明原
因，进行处理。月份终了，“现金日记账”的余额应与“现金”总账的
余额核对相符。
第二条以现金形式收到的各类收入，各单位应及时送交公司财务
部门，并由财务部门存入单位的银行账户内，不得坐支现金。
第三条考虑到单位生产规模及安全生产等因素，库存现金严格按
公司核定的库存限额（壹仟元），不得突破核定限额，超限额现金应及
时上交。
第四条必须在规定的现金支付范围内使用现金。设备购置、材料
采购、工程结算等一律使用转账结算。若生产急需、市场紧缺或购买地
点不固定等原因必须使用现金的需经有关的领导审批后方可支付现金。
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