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深圳建工集团关于加强集团监督机制的管理规定

建工集团监督机制的设立,是现代企业制度的重要组成部分;良好的内部监督机制是保障集团公司正常运转的重要条件,也是建立现代企业制度的必要前提;为了进一步强化监督机制,根据审计署关于内部审计工作的规定、内部审计基本准则及相关法律法规,结合集团公司的实际情况,特制订本管理办法;

1、集团公司内部监督机制的重点

按照现代企业制度的要求,集团公司已经明确董事会、监事会、执行层各自的职责权限,形成了决策、执行、监督三大系统的不同职能;在集团推行管理创新,适度下放管理权限、人事权限的新条件下,集团内部监督机制的重点包括：确保集团公司长远发展目标、经济效益目标的实现,相关法律法规、规章制度得到切实的贯彻执行,规范管理者职务行为、员工行为;内部监督既要充分发挥好监督权力,又要维护集团正常生产经营秩序,为各级管理者正当行使管理权限保驾护航;

2、集团公司内部监督机制的运行特征

集团公司内部监督机制是一种全方位的互动;每个公司部门、每个员工既是监督的主体,也是监督的对象,它主要表现在专业监督、职能监督和全员监督上,构成一个相互制约、相互监督的完整体系;

2.1专业监督——主要以审计监察室和财务中心为主,对决策层、执行层的工作情况及生产经营、经济往来等各个方面进行监督和检查;

2.2职能监督——主要以职能管理部门按照工作职责、管理规定和工作流程的要求,着重对各公司部门审批管理权限、人事管理权限、职务行为、内部管理等方面进行监督检查;

2.3全员监督——每个员工都有权参与监督,对本公司部门和各级管理人员的不规范行为或不合理现象,通过申投诉通道进行反映,也可以直接向审计监察室反映举报问题,若涉及审计监察人员的问题,可以直接向集团决策委员会成员反映举报;

3、进一步完善监事会工作职能,加大审计监察力度

审计监察室是集团监事会职能的重要体现,着重在财务审计、价格审计、造价审计、现场审计、合同审计、综合审计、物业审计、离任审计、投诉处理等方面加大工作力度,做好事前、事中、事后审计监察工作,特别要抓好中间过程和跟踪审计,把问题解决在过程中;

3.1建立建全科学有效的财务监督体系,防范和规避财务风险;督促财务中心准确、及时、足额上缴各项税费,监督财务中心严格执行各项财经纪律和财务会计制度,监督财务中心建立健全内部控制制度,通过审查和评价内部控制制度的适当性、合法性和有效性,来促进集团公司各项目标的实现;

3.2通过对物资采购全过程的监督和评价,保证设备、材料物资采购价格的真实准确,改善物资采购质量,降低采购费用和生产成本;

3.3严格执行国家有关工程造价政策和有关建安合同方面的法律法规,对集团房地产开发经营活动中的土建、安装工程的预结算进行全面审计,检查工程结算价格与实际完成的投资额的真实性、合法性；检查是否存在虚列工程、套取资金、弄虚作假、高估冒算等行为;

3.4加大对施工现场的监管力度,促进建设项目实现“质量、速度、效益、安全施工、文明施工”的目标;检查施工现场的劳动纪律,是否有违规违纪现象,是否有施工浪费现象,是否有偷工减序现象,参与现场收方计量工作;特别对隐蔽工程加强审计监督;

3.5加强合同审计工作,保证集团公司各项经营活动的合法性,防范法律风险;随时进行跟踪检查,监督各公司部门的合同履行及付款情况;

3.6通过对集团公司广告监督验收审计,客户“两证”办理及发放审计,商品房销售价格审计,加大对商业资产租赁、酒店、酒楼、超市及综合管理部门的审计,维护集团公司经济利益;

3.7按照物权法加强对通过物业管理审计工作,保证物业管理公司的各项收入及时、完整、足额地上交,为物管公司降低运营成本、节能降耗建言献策;监督并督促物业管理公司提高服务质量,树立良好的品牌形象;

3.8通过离任审计工作,对离任人员任职期间履行经济责任、遵守财经纪律和廉洁自律情况进行鉴证和评价,客观公正地评价离任人员的德、能、勤、绩;

3.9通过投诉管理工作,实现投诉处理的程序化和规范化,树立集团公司良好的社会形象,树立良好的企业品牌,维护集团公司和投诉人的正当合法权益;对一般投诉应在当日内回复,重大投诉不得超过三日,若确需延长时间调查处理的,应事先征得投诉人的同意;

3.10加大对集团规章制度、岗位职责和劳动纪律的监管力度,按全员1%的人数比例对严重违规违纪、玩忽职守的人予以开除;

3.11监督各公司部门认真抓好员工管理和执行“末位淘汰制”,人力资源部对各层级的末位淘汰人员采取先换岗试用,若仍不适应的再淘汰处理;

4、强化集团公司内部会计监督机制

4.1集团公司内部会计监督的基本要求

1、明确记账人员与经济业务事项和会计事项的审批人员、经办人员、财物保管人员的职责权限,并相互分离、相互制约;

2、对重大对外投资、资产处置、资金调度等重要经济事项,应当明