税务风险指标体系解读及填报避雷实操课件.pptxVIP

;一、“以数治税”税务风险指标的背景因素分析

二、涉税主要异常风险指标体系

三、案例解析风险指标实战应用

四、发票主要异常风险指标的逻辑体系

五、税务风险评估自测和应对实务

;一、“以数治税”税务风险

指标的背景因素分析; 1、2024年税收收入形势分析

2、2024年八部门联合检查十大行业

3、税务总局公布的典型稽查案件解析

;1、2024年税收收入形势分析;1、2024年税收收入形势分析;2、2024年八部门联合检查十大行业;2、2024年八部门联合检查十大行业;3、税务总局公布的典型稽查案件解析

;3、税务总局公布的典型稽查案件解析

;3、税务总局公布的典型稽查案件解析

;二、涉税主要异常风险指标体系;1、税收征管常见异常指标分析

2、企业所得税主要异常风险指标体系

3、全国税务稽查常用的综合指标分析

;1、税收征管常见异常指标分析;2、企业所得税主要异常风险指标体系;其他业务收入异常案例;2、企业所得税主要异常风险指标体系;2、企业所得税主要异常风险指标体系;2、企业所得税主要异常风险指标体系;2、企业所得税主要异常风险指标体系;3、全国税务稽查常用的综合指标分析;3、全国税务稽查常用的综合指标分析;3、全国税务稽查常用的综合指标分析;3、全国税务稽查常用的综合指标分析;3、全国税务稽查常用的综合指标分析;3、全国税务稽查常用的综合指标分析;三、案例解析风险指标实战应用;1、外资企业税务风险指标税务检查案例

-服务贸易对外支付及税法应用

-企业保险费列支要点分析

-营销活动业务涉税风险

-财产损失风险性要点

-房产税缴纳要点

-企业购买金融产品的风险要点

2、制造型企业税务风险指标自查案例

-印花税缴纳误区

-业务招待费、广宣费及销售费用辨析

-其他应付款、其他应收款项目分析

-营业外支出、营业外收入科目风险分析

3、服务类企业税务风险指标自查案例

-常见“进项转出”业务涉税分析

-企业所得税和增值税收入确认常见差异

-八项准备金和税会差异处理

4、贸易类企业税务风险指标自查案例

-滞留发票产生的原因和处理方法

-开票比率涉税风险分析

-案例解析职工福利、补助的税务??理;;;;;;;;服务贸易对外支付及税法应用;服务贸易对外支付税法应用;服务贸易对外支付税法应用

;服务贸易对外支付税法应用;服务贸易对外支付税法应用;;保险费列支要点;保险费列支要点;;;营销活动业务涉税风险-买赠;营销活动业务涉税风险-无偿赠送

;;财产损失风险要点（增值税）;财产损失风险要点（企业所得税）;财产损失风险要点;应收及预付款项坏账损失的证据材料;;房产税缴纳要点;房产税缴纳要点;房产税缴纳要点;;企业购买金融产品的风险要点

;企业购买金融产品的风险要点;企业购买金融产品的风险要点;;;2、制造企业税务风险指标自查案例;风险报告;;;印花税缴纳误区;;;业务招待费、广宣费及销售费用辨析;业务招待费、广宣费及销售费用辨析;业务招待费、广宣费及销售费用辨析;业务招待费、广宣费及销售费用辨析;业务招待费、广宣费及销售费用辨析;;;其他应付款、其他应收款项目分析;;;营业外支出、营业外收入科目风险分析;;某投资集团财务有限公司，注册资本100000万元，经营范围包括：对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相关的咨询、代理业务；协助成员单位实现交易款项的收付；办理成员单位的之间的委托贷款；从事同业拆借；;风险报告;;;常见“进项转出”业务涉税分析;;;;;企业所得税和增值税收入确认常见差异;企业所得税和增值税收入确认常见差异;;;八项准备金和税会差异处理;八项准备金和税会差异处理;八项准备金和税会差异处理;八项准备金和税会差异处理;4、贸易类企业税务风险指标自查案例;风险报告;;滞留发票产生的原因和处理方法;;开票比率涉税风险分析;;;案例解析职工福利、补助的税务处理;【案例】小王平时在单位食堂用餐，但有时因公外出中午不能回到单位用餐，每个月财务部门统计出误餐的次数，按照统一标准给予一定的补助，随工资发放；

小李的单位没有食堂，单位设置标准的餐补，按照上班天数随工资发放。

-《国家税务总局关于征收个人所得税若干问题的规定的通知?》(国税发〔1994〕89号)

（二）下列不属于工资、薪金性质的补贴、津贴或者不属于纳税人本人工资、薪金所得项目的收入，不征税：4.差旅费津贴、误餐补助。

-《财政部、国家税务总局关于误餐补助范围确定问题的通知》（财税字〔1995〕82号）

不征税的误餐补助，是指按财政部门规定，个人因公在城区、郊区工作，不能在工作单位或返回就餐，确实需要在外就餐的，根据实际误餐顿数，按规定的标准领取的误餐费。?一些单位以误餐补助名义发给职工的补贴、津贴，应当