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银行内部审计工作评价制度

以下是一份银行内部审计工作评价制度的示例，你可根据实际情况进行调整和完善。

《银行内部审计工作评价制度》

一、目的与需求

为了加强银行内部审计工作的质量和效果，确保内部审计活动符合法律法规、行业标准和银行内部管理要求，客观、公正地评价内部审计工作，促进内部审计工作的持续改进，特制定本制度。

二、适用范围

本制度适用于银行内部审计部门及其开展的各项内部审计工作。

三、评价原则

1.客观性原则：评价应基于客观事实和数据，避免主观偏见和人为因素的干扰。

2.全面性原则：评价应涵盖内部审计工作的各个方面，包括审计计划、审计实施、审计报告、审计整改等。

3.及时性原则：评价应在审计项目结束后及时进行，以便及时发现问题并采取改进措施。

4.建设性原则：评价应注重提出建设性的意见和建议，促进内部审计工作的不断完善和提高。

四、评价内容

1.审计计划的科学性和合理性

审计计划是否根据银行的战略目标、风险状况和监管要求制定，是否明确了审计目标、范围、重点和时间安排。

审计资源的配置是否合理，是否充分考虑了审计人员的专业能力和工作量。

2.审计实施的规范性和有效性

审计程序是否符合法律法规、行业标准和银行内部审计制度的要求，是否严格执行了审计计划。

审计证据的收集是否充分、合法、有效，审计工作底稿的编制是否规范、完整。

审计人员是否保持了应有的职业谨慎和独立性，是否遵守了审计职业道德规范。

3.审计报告的质量和价值

审计报告的内容是否真实、准确、完整，是否客观地反映了审计发现的问题和风险。

审计结论和建议是否恰当、可行，是否具有针对性和建设性。

审计报告的格式是否规范，语言是否清晰、简洁。

4.审计整改的跟踪和落实情况

是否对审计发现的问题进行了有效的跟踪和督促整改，整改措施是否切实可行。

被审计单位是否按时完成了整改任务，整改效果是否达到了预期目标。

5.内部审计部门的管理和建设

内部审计部门的组织架构是否合理，人员配备是否充足，岗位职责是否明确。

内部审计人员的培训和继续教育是否得到了有效保障，专业素质和业务能力是否能够满足工作需要。

内部审计工作的信息化建设是否完善，审计技术和方法是否先进、适用。

五、评价方法

1.自我评估：内部审计部门在审计项目结束后，应按照评价内容和标准，对审计工作进行自我评估，总结经验教训，提出改进措施。

2.交叉评估：定期组织内部审计人员进行交叉评估，即由不同的审计小组对其他小组的审计工作进行评价，互相学习、互相促进。

3.外部评估：每[X]年邀请外部专业机构或专家对银行内部审计工作进行评价，提供客观、独立的意见和建议。

4.被审计单位反馈：向被审计单位发放调查问卷，收集被审计单位对内部审计工作的意见和建议，作为评价的参考依据。

六、评价标准

1.优秀（90分及以上）：审计工作完全符合法律法规、行业标准和银行内部管理要求，审计计划科学合理，审计实施规范有效，审计报告质量高，审计整改落实到位，内部审计部门管理和建设完善。

2.良好（8089分）：审计工作基本符合要求，存在一些小的问题和不足，但不影响审计工作的整体质量和效果，能够及时采取措施进行改进。

3.合格（6079分）：审计工作存在一些较明显的问题和不足，需要引起重视并进行整改，否则可能影响审计工作的质量和效果。

4.不合格（60分以下）：审计工作存在严重的问题和缺陷，不符合法律法规、行业标准和银行内部管理要求，必须立即进行整改。

七、评价结果的运用

1.绩效挂钩：将评价结果与内部审计人员的绩效考核挂钩，对表现优秀的人员给予表彰和奖励，对不合格的人员进行批评教育或调整岗位。

2.质量改进：根据评价结果，分析存在的问题和不足，制定针对性的改进措施，不断完善内部审计工作流程和方法，提高审计工作质量。

3.培训需求分析：通过评价结果，了解内部审计人员的专业能力和知识结构，确定培训需求，有针对性地开展培训和继续教育活动。

八、内部评审、法律审核和相关部门反馈

1.内部评审：制度起草完成后，由银行内部审计部门组织相关人员进行内部评审，对制度的内容、结构、语言等方面进行审查和修改，确保制度的科学性、合理性和可操作性。

2.法律审核：内部评审通过后，将制度提交银行法律合规部门进行法律审核，确保制度符合国家法律法规和监管要求。

3.相关部门反馈：法律审核通过后，将制度征求银行其他相关部门的意见和建议，充分考虑各利益相关方的需求和期望，对制度进行进一步修改完善。

九、实施计划

1.宣传培训阶段（[具体时间区间1]）

组织内部审计人员学习本制度，使其熟悉评价内容、标准和方法。

向银行其他部门宣传本制度，提高对内部审计工作评价的认识和理解。

2.试运行阶段（[具体时间区间2]）

按照本制度的要求，对部分审计项目进行评价试点，检验制度的可行性和有效性。

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