《财税法》课程教学大纲.docx

《财税法》教学大纲

课程编号英文名称：FinanceandTaxationlaw

学分：2

学时：总学时32学时，其中理论32学时，实践0学时

先修课程：商法学、行政学法、经济法学

课程类别：专业方向课程

授课对象：法学专业学生（企业法律事务方向）

教学单位：商学院

修读学期：第7学期

一、课程描述和目标

财税法课程包括财政法律制度和税收法律制度两大部分内容。财政和税收是国家进行宏观调控的基础和行政管理的保障，两者密切联系。财税法学是一门交叉性、综合性的领域法学，研究财政税收法的运行和发展规律，在中国特色社会主义法学体系中占有重要地位。财税法关乎国计民生，无论财政收入还是财政支出都关系到人民的切身利益，直接影响各类主体的利益和行为，对于保障收入分配的公平、宏观调控的效率、社会经济的稳定举足轻重。财税法课程是本专业培养方案提出的培养创造性地解决本专业领域内较为复杂的实际问题的复合型、职业型、应用型法治人才的支撑性课程，是法学专业企业法律事务方向一门重要课程。

课程目标1：专业知识方面。通过本课程教学，要求学生充分了解和掌握财税法学理论的基本概念、基本知识和基本体系，熟悉财税法的基本内容和基本制度，理解财税法律制度对于我国社会主义市场经济的重要作用。理解财税法律制度与共同富裕、社会公平的关系。

课程目标2：专业能力方面。通过本课程教学，使学生增强规范意识和权利意识，学会运用财税法的基本技能，提高利用财税法知识和理论分析、判断和解决相关法律问题的能力。通过本课程教学，使学生具有依法行政、依法经营、依法纳税的意识和处理具体财税法问题的能力。

课程目标3：综合能力方面。通过本课程教学，使学生能够正确地运用财税法的规范处理行财税领域争议，具备法律监督能力，具备对财税法理论的认识能力和实务操作能力，将所学的知识逐渐转化成自己的法律素养和财政税务领域解决实务问题的能力。能应用财税法知识和原理在具体领域巩固我国基本经济制度，服务并推动共同富裕目标的实现。

二、课程目标对毕业要求的支撑关系

毕业要求指标点

课程目标

权重

指标点2-1.系统掌握法学理论知识，熟悉我国法律和相关政策，以理解法律专业问题。

课程目标1、2

M

指标点3-1.能熟练撰写各种法律文书，具备较强的书面表达能力，以适应诉讼、非诉等具体法律实务的需要。

课程目标1、2

L

指标点4-1.能综合运用法学理论知识和其他相关专业知识，发现潜在的法律风险，以做好有效的预防、应对措施。

课程目标2、3

M

指标点4-2.能综合运用法学理论知识和其他相关专业知识，聚焦存在的实际法律问题，以提出灵活有效的解决方案。

课程目标2、3

M

三、教学内容、基本要求与学时分配

序号

教学内容

基本要求

学时

教学

方式

对应课程目标

1

财政法基本理论

基本要求：掌握财政的概念、特征、职能、财政法调整对象和特征、体系，理解财政存在的必要性

重点：财政职能

难点：我国财政体系

4

讲授、布置作业

课程目标1与课程目标2

2

预算法律制度

基本要求：掌握预算和预算法的概念、预算法的地位；了解预算体系的组成、管理职权、管理程序、收支范围；

重点：预算体系

难点：预算程序

2

讲授

课程目标1与课程目标2

3

决算法律责任

基本要求：决算编制与决算草案审批、预算与决算监督及违反预算法的法律责任

重点：决算程序

难点：决算编制

2

讲授

课程目标1与课程目标2

4

国债法律制度

基本要求：掌握国债的概念和职能、国债法概念、分类；了解国债法的主要内容、国债的发行、偿还和管理

重点：国债作用

难点：地方债控制

2

讲授与课后资料学习

课程目标1与课程目标2

5

政府采购制度

基本要求：掌握政府采购的概念、政府采购法的立法宗旨和原则；了解政府采购法的主体、政府采购的方式、程序和合同及政府采购的重要作用

重点：政府采购范围

难点：政府采购性质

4

讲授

课程目标1与课程目标2

6

转移支付制度

基本要求：掌握转移支付的概念、主体、形式；掌握转移支付的监督管理

重点：现行转移支付制度

难点：转移支付制度缺陷

2

讲授、案例研讨

课程目标2与课程目标3

7

税收与税法概述

基本要求：掌握税收的概念、特征、分类；税法的概念、体系及课税要素；税法改革

重点：税收的特征

难点：课税要素

4

讲授

课程目标1与课程目标2

8

增值税法律制度

基本要求：掌握增值税税法主体、征税范围、税率、应纳税额的计算、税收减免；掌握消费税概念、应纳税额计算；

重点：增值税原理

难点：应纳税额的计算

2

讲授、作业

课程目标1与课程目标2

9

所得税法律制度

基本要求：掌握企业所得税纳税主体、征税范围与税率、应税所得额的确定、税收优惠；个人所得税；掌握个人所得税的概念、税法主体、征税范围和税率

重点：所得税原理

难点：应