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办公室资产盘点与报废制度

办公室资产盘点与报废制度

一、目的

为加强公司办公室资产的管理，确保资产账实相符，规范资产盘点与报废流程，合理配置资源，提高资产使用效率，保障公司资产的安全与完整，特制定本制度。

二、适用范围

本制度适用于公司总部及各分支机构办公室所有资产的盘点与报废管理。

三、职责分工

1.资产管理部门

负责制定和完善办公室资产盘点与报废制度，并组织实施。

组织资产盘点工作，协调各部门开展盘点，汇总盘点结果，编制盘点报告。

审核资产报废申请，对报废资产进行技术鉴定和评估，提出处理意见。

负责与财务部门核对资产账目，确保账实相符。

2.使用部门

负责本部门资产的日常管理，建立资产台账，记录资产的增减变动情况。

配合资产管理部门开展资产盘点工作，对本部门资产进行清查、核对，确保账实相符。

提出资产报废申请，说明资产报废原因，并提供相关证明材料。

3.财务部门

负责资产的账务处理，按照财务制度和会计准则对资产的增减变动进行核算。

参与资产盘点工作，核实资产的账面价值和实际状况。

审核资产报废的财务合规性，监督报废资产处置收入的入账情况。

4.审计部门

对资产盘点和报废过程进行审计监督，确保制度执行的合规性和操作的公正性。

对重大资产报废项目进行专项审计，提出审计意见和建议。

四、资产盘点

1.盘点周期

定期盘点：公司实行每年一次的全面资产盘点，盘点时间定于每年[具体时间]。

不定期盘点：根据公司实际情况，如机构调整、人员变动、资产损失等，可随时组织不定期盘点。

2.盘点准备

资产管理部门在盘点前[X]个工作日制定盘点计划，明确盘点范围、时间、人员分工等，并向各部门下达盘点通知。

各部门资产管理人员对本部门资产进行初步清查，整理资产台账，确保账物信息一致。

资产管理部门准备好盘点所需的工具和表格，如盘点表、标签等。

3.盘点实施

盘点人员按照盘点计划和分工，对负责区域内的资产进行逐一清查核对，如实记录资产的名称、型号、规格、数量、使用状态等信息。

对于有实物但无台账记录的资产，应进行详细登记，并注明来源；对于台账有记录但无实物的资产，要查明原因，并在盘点表中注明。

盘点过程中，盘点人员要认真核对资产的使用状况，如发现资产损坏、丢失等情况，应及时查明原因，并由使用部门负责人签字确认。

4.盘点结果处理

盘点结束后，资产管理部门对盘点结果进行汇总整理，编制《办公室资产盘点报告》，报告内容包括盘点情况概述、账实相符情况、盘盈盘亏资产明细及原因分析等。

资产管理部门将盘点报告提交给财务部门进行核对，财务部门根据盘点结果调整资产账目，确保账实相符。

对于盘盈盘亏的资产，由资产管理部门组织相关部门进行调查，明确责任，并提出处理建议，报公司领导审批。

审批通过后，资产管理部门和财务部门按照审批意见对盘盈盘亏资产进行相应的账务处理和实物处置。

五、资产报废

1.报废条件

已超过规定使用年限且无法继续使用的资产。

因技术进步、设备更新等原因，已被淘汰且无使用价值的资产。

因意外事故、自然灾害等原因造成严重损坏，无法修复或修复成本过高的资产。

其他经技术鉴定或评估，确已失去使用价值的资产。

2.报废申请

使用部门资产管理人员根据资产的实际使用状况，对符合报废条件的资产填写《办公室资产报废申请表》，详细说明资产名称、型号、规格、购置时间、报废原因等信息，并提供相关证明材料，如维修记录、技术鉴定报告等。

《办公室资产报废申请表》经使用部门负责人签字确认后，提交给资产管理部门。

3.报废审核

资产管理部门收到报废申请后，组织相关技术人员对报废资产进行技术鉴定，核实资产的实际状况和报废原因，提出鉴定意见。

财务部门对报废申请进行财务审核，审核资产的账面价值、折旧计提情况等，确保报废申请符合财务制度和会计准则。

审计部门对报废申请进行合规性审核，检查报废流程是否符合公司规定，相关证明材料是否齐全。

资产管理部门汇总各部门审核意见，将《办公室资产报废申请表》及相关材料报公司领导审批。

4.报废处置

经公司领导审批同意后，资产管理部门负责对报废资产进行处置。处置方式包括但不限于出售、捐赠、报废回收等。

对于有一定价值的报废资产，资产管理部门应通过公开招标、拍卖等方式进行处置，确保资产处置过程的公平、公正、公开，并将处置收入及时足额上缴公司财务。

对于无价值的报废资产，资产管理部门应联系有资质的报废回收单位进行回收处理，并要求回收单位出具回收证明。

资产管理部门在完成报废资产处置后，及时更新资产台账和信息系统，确保资产信息的准确性。同时，将资产处置情况反馈给财务部门，进行相应的账务处理。

六、监督与检查

1.审计部门定期对资产盘点和报废工作进行审计监督，检查制度执行情况、操作流程的合规性以及资产处置的合理性。

2.资产管理部门应定期对各部门的资产使用和管理情